Steuern auf Bali 2026: In Indonesien leben und legal fast 0 % zahlen

Steuerlich ist Bali Indonesien, und Indonesien besteuert seine Ansässigen auf ihr weltweites Einkommen mit bis zu 35 %. Der Spitzensatz beginnt bei 5 Mrd. IDR, rund 285.000 $. Für einen Unternehmer ist das also der Satz auf den größten Teil des Gewinns. Eine Firma, die aus Indonesien geführt wird, zahlt 22 %. Und steuerlich ansässig kannst du dort werden, lange bevor du 183 Tage im Land warst.

Trotzdem kannst du dauerhaft auf Bali leben und legal fast 0 % auf dein Geschäftseinkommen zahlen. Dafür brauchst du eine Firma mit echter Substanz in einem anderen Land, ein Gehalt, das du in Indonesien versteuerst, und eine klare Trennung zwischen dem, was die Firma verdient, und dem, was du entnimmst. Das lohnt sich für Unternehmer und Investoren, bei denen der Unterschied zwischen 35 % und 9 % echtes Geld ist.

Einkommensteuer

5 % bis 35 %, auf das Welteinkommen

Spitzensatz ab

5 Mrd. IDR, rund 285.000 $

Körperschaftsteuer

22 %

Steuerwohnsitz

183 Tage, oder weniger mit Wohnung und langem Visum

Ausländische Dividenden

Bis zu 35 %, außer bei Reinvestition in Indonesien

Hinzurechnungsbesteuerung

Nur passive Einkünfte

Firma in Dubai

0 % bis 375.000 AED, danach 9 %

Firma in Zypern

15 %

Wann Indonesien dich steuerlich ansässig macht

Bali hat kein eigenes Steuerrecht. Es gelten die nationalen Regeln, und die stehen seit Dezember 2025 in einer Verordnung der Steuerbehörde, PER-23/PJ/2025. Dort steht auch, was als Nachweis zählt.

Du bist ansässig, egal ob Indonesier oder Ausländer, wenn einer von 3 Punkten zutrifft:

• Du bist mehr als 183 Tage innerhalb von 12 Monaten in Indonesien. Die Tage müssen nicht am Stück sein, und ein angefangener Tag zählt als voller Tag.
• Du wohnst dort. Eine Unterkunft, die dir gehört, die du mietest oder die dir einfach zur Verfügung steht, oder dein persönlicher, sozialer oder finanzieller Lebensmittelpunkt. An diesem Test hängt keine Tageszahl.
• Du bist in einem Steuerjahr dort und willst bleiben. Die Verordnung nennt die Nachweise: eine Aufenthaltserlaubnis mit mehr als 183 Tagen Gültigkeit, einen Mietvertrag über mehr als 183 Tage, einen Arbeitsvertrag über mehr als 183 Tage oder deine Familie, die mit dir umzieht.

Konkret heißt das: Ziehst du mit einem Langzeitvisum nach Bali und mietest eine Villa für 1 Jahr, kannst du vom ersten Tag an steuerlich ansässig sein. Die 183 Tage sind ein Weg in die Ansässigkeit, keine sichere Grenze, unter der du bleiben kannst.

Was du als Ansässiger zahlst

Bist du ansässig, besteuert Indonesien dein Welteinkommen: Kunden in den USA oder in Europa, dein Online-Business, deine Kapitalanlagen.

Eine indonesische Firma zahlt 22 % auf alles, was sie verdient, egal wo auf der Welt. Und mit einem US-Pass ändert nichts davon etwas an deiner US-Steuer, denn die USA besteuern ihre Staatsbürger, egal wo sie leben.

Das Visum entscheidet nicht über deine Steuer

Für Remote-Arbeit für eine Firma außerhalb Indonesiens gibt es das Remote Worker Visa, E33G. Es gilt bis zu 1 Jahr, setzt einen Arbeitsvertrag mit einer Firma im Ausland und ein Einkommen von 60.000 $ im Jahr voraus und erlaubt keine Arbeit für indonesische Kunden. Wer mit einem Touristenvisum arbeitet, ist genau das Ziel der Razzien. Aber ein Visum regelt, ob du bleiben darfst, nicht, wie du besteuert wirst, und keine Regel stellt das Auslandseinkommen von Remote Workern steuerfrei. Eine Aufenthaltserlaubnis mit mehr als 183 Tagen Gültigkeit steht sogar selbst auf der Liste der Nachweise dafür, dass du bleiben willst.

Warum Ignorieren nicht funktioniert

Viele auf Bali lassen alles über eine US-LLC oder eine Offshore-Firma laufen und gehen davon aus, dass Indonesien nie nachfragt. Eine Zeit lang stimmte das fast. Jedes Jahr stimmt es ein Stück weniger.

Bei der Einwanderung wird schon kontrolliert

Am 15. April 2026 hat der Generaldirektor der Einwanderungsbehörde auf Bali eine Sondereinheit gestartet, Dharma Dewata, mit rund 100 Beamten auf Streife in Canggu, Ubud, Seminyak und Uluwatu. In den ersten 3 Wochen hat sie 62 Ausländer festgenommen, und Balis Einwanderungsbehörde hat von Januar bis Juni 2026 342 Ausländer abgeschoben. Das ist ein Vorgehen der Einwanderungsbehörde. Eine Steuerkampagne ist nicht angekündigt, aber die Daten, die eine solche Kampagne bräuchte, werden schon geteilt.

Die Steuerbehörde hat die Daten bereits

• Eine Steuernummer bekommst du leicht. Als Ausländer registrierst du dich online im Coretax-System der Steuerbehörde mit einer Passkopie. Eine Aufenthaltserlaubnis brauchst du dafür nicht, und der Pass wird mit den Daten der Einwanderungsbehörde abgeglichen.
• Steuer und Einwanderung tauschen Daten aus. Steuerbehörde und Einwanderungsbehörde haben eine Vereinbarung über Visa, Aufenthaltserlaubnisse und die Daten deiner Ein- und Ausreisen.
• Im Dezember 2025 wurden die Regeln neu gefasst, und seitdem nennen sie dein Visum und deinen Mietvertrag als Nachweis, dass du dort lebst.

Es holt dich woanders ein

Auch wenn in Indonesien nie jemand fragt, fragt jemand anderes. Die Bank will bei der Kontoeröffnung wissen, wo du steuerlich ansässig bist. Das nächste Land, in das du ziehst, kann fragen, wo du vorher Steuern gezahlt hast. Ist die ehrliche Antwort, dass du 3 Jahre auf Bali gelebt und nirgends Steuern gezahlt hast, kannst du nichts vorlegen. Das ist keine Struktur, das sind unbezahlte Steuern.

Warum eine Auslandsfirma allein nicht reicht

3 Regeln entscheiden, wo der Gewinn einer Firma besteuert wird, und die meisten Länder kennen alle 3 in irgendeiner Form. Eine Firma im Ausland zu registrieren, bringt dich an keiner davon vorbei.

1. Wo die Firma geleitet wird

Eine Firma wird dort besteuert, wo sie tatsächlich geführt wird, nicht dort, wo sie registriert ist. Nach PER-23/PJ/2025 ist eine Firma indonesisch, wenn ihre Hauptverwaltung, ihre zentrale Verwaltung oder ihre Finanzen in Indonesien sitzen oder wenn dort ihre strategischen Entscheidungen über Investitionen oder das operative Geschäft fallen. Die Verordnung nennt die Entscheidungen, die zählen:

• Anteile übertragen oder Vermögen gegen Anteile einbringen
• die wichtigen Vermögenswerte der Firma übertragen oder nutzen
• die Manager, Mitarbeiter oder Vertreter einstellen oder entlassen, die sie führen
• Gewinnausschüttungen überwachen und steuern

Entschieden wird nach den Tatsachen. Angenommen, du führst eine Agentur aus einer Villa in Canggu, deine Kunden sitzen in den USA und in Europa, und das Geld landet bei einer Firma, die im Ausland registriert ist. Diese Firma ist indonesisch und zahlt 22 % auf alles, was sie verdient. Dafür musst du nichts anmelden.

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Indonesien und den VAE löst das auch nicht. Für eine Firma, die beide Länder beanspruchen, sagt es nur, dass sich die beiden Steuerbehörden um eine Einigung bemühen und dabei schauen, wo die Firma tatsächlich geleitet wird. Eine automatische Antwort zu deinen Gunsten gibt es nicht.

2. Betriebsstätte

Selbst wenn die Firma nicht indonesisch ist, kann Arbeit, die du von Indonesien aus für sie erledigst, dort eine steuerpflichtige Betriebsstätte begründen. Der Gewinn aus dieser Arbeit wird dann in Indonesien besteuert. Ein Ort der Geschäftsleitung zählt dazu. Nach dem Abkommen mit den VAE auch Dienstleistungen, die mehr als 6 Monate lang durch Personen in Indonesien erbracht werden.

3. Hinzurechnungsbesteuerung

Viele Länder besteuern dich auf den Gewinn einer ausländischen Firma, die du kontrollierst, auch wenn sie dir nie etwas auszahlt. Die indonesische Version ist enger. Seit 2019 erfasst sie nur passive Einkünfte wie Zinsen, Dividenden, Lizenzgebühren und Mieten, und zwar bei Firmen, an denen du mindestens 50 % hältst. Gewinne aus dem operativen Geschäft fallen nicht darunter.

Warum eine US-LLC nicht hilft

Eine US-LLC, die einem Nicht-Amerikaner gehört, zahlt keine US-Steuer. Deshalb behandelt das Abkommen zwischen den USA und Indonesien sie nicht als amerikanisch, und zwischen ihr und den indonesischen Regeln steht nichts. Führst du sie von Bali aus, besteuert Indonesien sie, entweder als Firma mit Geschäftsleitung in Indonesien oder als dein eigenes Einkommen. Wie die LLC für Nicht-Amerikaner besteuert wird, steht in unserem Ratgeber zur US-LLC.

So funktioniert die Struktur

Du und deine Firma seid 2 getrennte Steuerpflichtige. Hat die Firma echte Substanz in einem anderen Land, trennen sich ihre Steuer und deine: Die Firma wird dort besteuert, wo sie tatsächlich geführt wird, und du zahlst in Indonesien auf das, was du dir selbst auszahlst.

Mit Kunden setzen wir das meist mit einer Firma in Dubai um, oder in Zypern, wenn das Geschäft in der EU sitzen soll; dort liegt der Satz bei 15 %. In manchen Fällen steht über der Firma ein Trust, damit du die Anteile nicht persönlich hältst. Was passt, hängt vom Geschäft ab und von dir.

Die Firma

Eine Firma in den VAE zahlt 0 % auf die ersten 375.000 AED Gewinn, rund 102.000 $, und 9 % auf alles darüber. Bei 1 Mio. $ Gewinn sind das rund 81.000 $, also gut 8 %, und der effektive Satz steigt nie über 9 %. Eine indonesische Firma würde auf denselben Gewinn 220.000 $ zahlen. Fällt das, was dein Unternehmen verkauft, unter den Freezone-Satz, zahlt die Firma 0 %. Das ist aber eine kurze Liste von Tätigkeiten, die wir in unserem Ratgeber zu den Steuern in Dubai durchgehen.

Dein Gehalt

Die Firma zahlt dir ein Gehalt, zum Beispiel 2.000 $ im Monat. Das ist dein Einkommen in Indonesien: Du holst dir eine Steuernummer, gibst eine Erklärung ab und zahlst Steuern darauf. Nach dem Grundfreibetrag von 54 Mio. IDR für Alleinstehende sind das rund 3.400 $ im Jahr. Die Firma reicht ihre Erklärung in Dubai ein, du deine in Indonesien, und alles ist dokumentiert.

Hast du das Remote Worker Visa, prüf das Gehalt gegen dessen Einkommensgrenze von 60.000 $ im Jahr. 2.000 $ im Monat reichen dafür allein nicht.

Der Gewinn, der in der Firma bleibt

Solange er in der Firma bleibt, besteuert Indonesien ihn nicht, weil die Hinzurechnungsbesteuerung nur passive Einkünfte erfasst. Der operative Gewinn liegt in Dubai bei 9 %. Anders ist es bei Kapitalerträgen der Firma, etwa Zinsen oder Dividenden, denn genau die erfasst die Regel.

Dividenden, solange du auf Bali lebst

Dividenden einer ausländischen Firma an einen in Indonesien Ansässigen werden mit den normalen Sätzen besteuert, also mit bis zu 35 %. Ausgenommen ist Geld, das du in Indonesien reinvestierst, in Staatsanleihen, Bankeinlagen, indonesische Firmen oder Immobilien, und dort mindestens 3 Steuerjahre hältst. Bei einer nicht börsennotierten Firma müssen mindestens 30 % ihres Gewinns nach Steuern investiert werden, und steuerfrei ist nur der reinvestierte Teil.

Deshalb liegt die Ersparnis bei dem Gewinn, den du in der Firma lässt. Wird alles als Dividende an jemanden auf Bali ausgeschüttet, kann eine Firma in Dubai am Ende mehr kosten als eine indonesische, deren Dividenden mit 10 % abgegolten sind.

Die Substanz, die es braucht

Die Substanz entscheidet, ob das Ganze funktioniert. Eine Firma in Dubai wird nicht nur deshalb ausschließlich in Dubai besteuert, weil sie dort registriert ist. Sie muss nachweisbar von dort aus geführt werden, damit die Antwort schon in den Unterlagen steht, falls Indonesien je fragt, und damit sie stimmt.

1. 01

   Ein echtes Büro mit Leuten darin

   Mitarbeiter in Dubai, die die Arbeit des Unternehmens machen, im Verhältnis zu dem, was die Firma tatsächlich tut.
2. 02

   Jemand in Dubai mit echter Entscheidungsgewalt

   Ein Geschäftsführer oder Manager, der die Entscheidungen für das Unternehmen trifft, auch die strategischen.
3. 03

   Entscheidungen fallen in Dubai

   Sitzungen der Geschäftsleitung finden dort statt und die großen Entscheidungen fallen dort. Das kann heißen, dass du regelmäßig nach Dubai fliegst und sie selbst triffst.
4. 04

   Von Bali aus bist du nur Eigentümer

   Schließt du Monat für Monat die Deals ab oder erledigst die Kundenarbeit von Bali aus, kann die Firma trotzdem eine steuerpflichtige Betriebsstätte in Indonesien haben.

Wie viel davon du brauchst, hängt vom Geschäft ab. Eine Firma mit 2 Leuten braucht weniger als eine mit 50, aber die Substanz muss zu dem passen, was sie tatsächlich tut. Die Struktur verlegt die Führung des Geschäfts nach Dubai, und du bleibst Eigentümer.

Dubai selbst hat sich 2026 verändert, durch den Krieg in der Region und die Kämpfe, die im August wieder begonnen haben. Wenn das bei der Frage zählt, wo die Firma sitzen soll, findest du die anderen Optionen in unseren Alternativen zu Dubai.

Für wen das passt

Du kannst dauerhaft auf Bali leben und legal fast 0 % auf dein Geschäftseinkommen zahlen. Das passt für Unternehmer, deren Firma sich tatsächlich von woanders führen lässt, die in Indonesien Steuern auf ein überschaubares Gehalt zahlen und den Großteil des Gewinns in der Firma lassen. Es passt nicht, wenn du das Unternehmen bist und jede Entscheidung an deinem Schreibtisch in Canggu fällt.

Ist Bali der Lebensstil, den du willst, aber kein Muss, vergleicht unsere Liste der besten Orte zum Leben für Unternehmer die Alternativen. Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst oder vermögend bist, buch eine Beratung, und wir gehen deine Situation durch und sagen dir, ob das für dich funktionieren kann.