Steuern in Dubai 2026: 0 % privat, 9 % für Firmen, Freezone-Mythos
Was Unternehmer 2026 in Dubai zahlen: keine Einkommensteuer, 9 % Körperschaftsteuer über 375.000 AED, wer die 0 % der Freezone wirklich bekommt und Steuerwohnsitz ab 90 Tagen.
Ein Unternehmer, der in Dubai lebt, zahlt keine Einkommensteuer. Keine Steuer aufs Gehalt, keine auf Dividenden, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer, keine Vermögensteuer und keine Sozialversicherungsbeiträge, außer du bist Staatsbürger eines Golfstaats. Was du aus deiner Firma herausholst, behältst du, und wenn du das Unternehmen eines Tages verkaufst, besteuern die VAE den Gewinn nicht.
Geändert hat sich dagegen etwas bei der Firma. Seit 2023 zahlt eine Gesellschaft in den VAE 9 % Körperschaftsteuer auf Gewinne über 375.000 AED, etwa 102.000 $, und eine Freezone-Lizenz ändert daran für die meisten Unternehmen nichts. Was du am Ende zahlst, hängt davon ab, was dein Unternehmen verkauft, an wen, wie viele Tage du wo verbringst und was das Land, das du verlässt, dazu sagt.
- Einkommensteuer
- 0 %
- Körperschaftsteuer
- 9 % über 375.000 AED
- 0 % in der Freezone
- Nur für gelistete Tätigkeiten
- Umsatzsteuer
- 5 %, Registrierung ab 375.000 AED
- Steuerwohnsitz
- 90 Tage mit Visum und Wohnung, oder 183 Tage
- Golden Visa
- 2.000.000 AED, 10 Jahre
- Normales Visum
- Erlischt nach 180 Tagen Abwesenheit
- Gründung
- Etwa 2 bis 4 Wochen
Dubai in Kürze
Die Vereinigten Arabischen Emirate sind eine Föderation aus 7 Emiraten am Persischen Golf. Abu Dhabi ist die Hauptstadt, und Dubai ist eines der Emirate, mit eigener Regierung. Steuern und Einwanderung sind aber größtenteils Bundessache, deshalb gilt fast alles hier für das ganze Land.
Rund 11,5 Millionen Menschen leben dort, etwa 88 % davon Ausländer. Amtssprache ist Arabisch, Geschäftssprache Englisch: Dein Steuerberater, deine Bank und dein Anwalt arbeiten alle auf Englisch mit dir. Der Dirham ist seit 1997 zum Kurs von 3,6725 an den US-Dollar gekoppelt. Wenn du in Dollar rechnest, schwankt dein Geld also nicht.
Von Oktober bis April ist das Wetter hervorragend. Juli und August sind hart: um die 45 Grad bei fast 90 % Luftfeuchtigkeit, und das Leben verlagert sich für etwa 4 Monate nach drinnen. Viele verlassen die Stadt über den Sommer. Die Geschäftswelt sitzt im DIFC, in Business Bay und Downtown, Familien wohnen eher in Dubai Hills, Arabian Ranches oder auf der Palm.
Die Sicherheit im Alltag ist einer der Gründe, warum Menschen dorthin ziehen, und Straßenkriminalität ist selten. 2026 kam eine Einschränkung hinzu: Der Krieg, der im Februar begann, brachte iranische Raketen- und Drohnenangriffe auf die VAE, und viele Bewohner verließen während der Angriffe das Land. Die Waffenruhe hält seit April weitgehend, und der Flugverkehr läuft normal, aber die britischen Reisehinweise warnen weiterhin vor einer möglichen Eskalation und kurzfristig gesperrtem Luftraum. Das solltest du abwägen, statt einfach vom Bild vor 2026 auszugehen.
Wer dort leben kann
Wenn du nicht aus einem Golfstaat kommst, brauchst du ein Aufenthaltsvisum der VAE, um in Dubai zu leben, und alle Wege hier führen zu einer Aufenthaltserlaubnis, nicht zu einem Pass. Die Staatsbürgerschaft wird nur auf Nominierung verliehen.
Über deine eigene Firma
Der normale Weg für Unternehmer. Du gründest die Firma, und die Firma sponsert dein Visum, entweder als Arbeits- oder als Investorenvisum. Das Visum gilt meist jeweils 2 Jahre, du kannst darüber deinen Ehepartner und deine Kinder sponsern, und es gibt keine Mindestinvestition.
Das Golden Visa
2.000.000 AED, etwa 545.000 $, in eine anerkannte Investition oder in Immobilien bringen dir ein Visum für 10 Jahre, verlängerbar, ohne Sponsor und mit deiner Familie. Das Golden Visa gibt es auch für Unternehmer, leitende Angestellte, Spezialisten und Spitzenabsolventen; da zählt, was du tust, nicht was du investierst. Beim Weg über eine Immobilie kosten die Visagebühren selbst etwa 9.885 AED, rund 2.690 $, und das deckt die vollen 10 Jahre ab. Familienvisa kosten extra, und die Immobilie ist in keinem dieser Beträge enthalten.
Das Green Visa
5 Jahre, selbst gesponsert, also nicht an einen Arbeitgeber gebunden. Es richtet sich an qualifizierte Fachkräfte, Freelancer und Investoren.
Wann du tatsächlich steuerlich ansässig bist
Ein Visum zu haben und steuerlich ansässig zu sein, ist nicht dasselbe. Nach den Regeln, die seit März 2023 gelten, bist du in den VAE steuerlich ansässig, sobald du einen von 3 Tests erfüllst:
- Dein Hauptwohnsitz und der Mittelpunkt deiner persönlichen und finanziellen Interessen liegen in den VAE.
- Du verbringst dort 183 Tage in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum.
- Du verbringst dort 90 Tage in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum, hast ein gültiges Aufenthaltsvisum und entweder eine dauerhafte Wohnung in den VAE oder dort ein Unternehmen oder einen Job.
Den dritten Test nutzen die meisten, und 90 Tage können tatsächlich reichen. Das muss aber echt sein: eine Wohnung, die du besitzt oder mietest, statt einer bloßen Adresse, und ein Visum, das gültig bleibt.
Die übrigen 275 Tage werden gern übersehen. Du verbringst sie irgendwo, und dieses Irgendwo hat eigene Regeln dafür, ab wann du dort ansässig bist.
Was du privat zahlst
Nichts. In den VAE gibt es keine Einkommensteuer: keine Steuer aufs Gehalt, keine auf Dividenden, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaftsteuer und keine Vermögensteuer. Wenn du kein Staatsbürger eines Golfstaats bist, fallen auch keine Sozialversicherungsbeiträge an.
In der Praxis heißt das: Was deine Firma an dich ausschüttet, kommt ungekürzt bei dir an, und die Steuerfrage verlagert sich komplett auf die Firma.
Was die Firma zahlt
Für Geschäftsjahre, die ab dem 1. Juni 2023 beginnen, zahlen Firmen in den VAE 9 % Körperschaftsteuer auf Gewinne über 375.000 AED, etwa 102.000 $. Gewinne bis zu dieser Grenze werden mit 0 % besteuert. Das ist ein kleiner Freibetrag innerhalb der normalen Regeln, kein Sonderregime.
Ein Beispiel: Eine Firma macht 10.000.000 AED Gewinn, etwa 2,72 Mio. $. Sie zahlt 9 % auf die 9.625.000 AED über der Grenze, also 866.250 AED – etwa 8,7 % des gesamten Gewinns. Den Rest kann sie an dich ausschütten, ohne dass weitere Steuern anfallen.
Eine Stufe darunter gibt es die Small Business Relief: Beträgt der Umsatz höchstens 3.000.000 AED, kann eine Firma dafür optieren, so behandelt zu werden, als hätte sie gar kein zu versteuerndes Einkommen. Die Regel wurde 2026 verlängert und gilt jetzt für Steuerzeiträume, die spätestens am 31. Dezember 2029 enden. Maßgeblich ist der Umsatz, nicht der Gewinn, deshalb liegen die meisten Unternehmen in der Größenordnung, für die dieser Ratgeber geschrieben ist, schon darüber. Und eine Firma, die die 0 % der Freezone beansprucht, kann nicht dafür optieren.
Jede Firma muss sich für die Körperschaftsteuer registrieren und innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres eine Steuererklärung abgeben, auch wenn sie nichts zahlt.
Der 0-%-Satz der Freezone und wer ihn bekommt
Eine Freezone-Lizenz macht eine Firma nicht steuerfrei. Die 0 % gelten für die qualifizierenden Einkünfte einer sogenannten Qualifying Free Zone Person, und qualifizierende Einkünfte sind eng definiert: Einkünfte von anderen Freezone-Firmen, die die Leistung wirtschaftlich selbst nutzen; Einkünfte von außerhalb der Freezone nur, wenn sie aus einer gelisteten qualifizierenden Tätigkeit stammen; Einkünfte aus Patenten und urheberrechtlich geschützter Software; und alles andere nur innerhalb einer kleinen Bagatellgrenze.
Die qualifizierenden Tätigkeiten stehen auf einer abschließenden Liste: Herstellung und Verarbeitung von Waren, Handel mit qualifizierenden Rohstoffen, das Halten von Anteilen und Wertpapieren zu Anlagezwecken, Besitz und Betrieb von Schiffen, Rückversicherung, Fondsverwaltung, Vermögens- und Investmentverwaltung, Headquarter-, Treasury- und Finanzierungsleistungen an verbundene Unternehmen, Flugzeugfinanzierung und -leasing, Vertrieb aus einer Designated Zone, Logistik und alle Nebentätigkeiten dazu.
Wichtiger ist, was nicht auf der Liste steht. Beratung, Agenturen, Marketing, Coaching, Infoprodukte, E-Commerce und die meisten Software-Abos tauchen darin nirgends auf. Verkaufst du so etwas an einen Kunden außerhalb der Freezone, werden die Einkünfte mit 9 % besteuert, mit oder ohne Freezone-Lizenz. Und Verkäufe an Privatpersonen statt an Unternehmen gelten in den meisten Fällen schon für sich als ausgeschlossene Tätigkeit, egal was sonst zutrifft.
Die Unternehmen, die tatsächlich bei 0 % landen, sind also ein ganz bestimmter Kreis: Family Offices und Investmentgesellschaften, Unternehmensgruppen, deren Gesellschaft in den VAE Leistungen für den Rest der Gruppe erbringt, Rohstoffhändler, Inhaber von Patenten oder urheberrechtlich geschützter Software und Firmen, die an andere Freezone-Firmen verkaufen. Manche unserer Kunden landen dort. Die meisten zahlen 9 %.
Ob sich ein Geschäft so aufstellen lässt, dass es in diese Regeln passt, und ob sich das lohnt, hängt ganz davon ab, was es verkauft und an wen. Das ist das Erste, was wir mit Kunden durchgehen, die mit 0 % rechnen, wenn sie zu uns kommen.
Welche Freezone passt und was ist mit dem Mainland?
Es gibt in den VAE mehr als 40 Freezones, und sie sind nicht austauschbar. Grob lassen sie sich in 3 Gruppen einteilen.
| Vergleich | Günstige Zonen | Etablierte Zonen in Dubai | DIFC und ADGM |
|---|---|---|---|
| Beispiele | Sharjah Media City, IFZA, Meydan, RAKEZ, Ajman | DMCC, JAFZA, Dubai Internet City | DIFC, ADGM |
| Lizenzkosten pro Jahr | Niedrig bis mittel 4-stellig | Hoch 4- bis niedrig 5-stellig | Noch höher |
| Banking | Banken prüfen genauer | Meist einfacher | Auf regulierte Unternehmen ausgelegt |
| Rechtssystem | Bundesrecht | Bundesrecht | Englisches Common Law, eigene Gerichte und Aufsicht |
| Passt zu | Kleinen Teams mit wenig Bürofläche | Firmen, deren Lizenz Gewicht haben soll | Fonds, Brokern und allem, was Kundengelder hält |
Die DMCC ist, gemessen an der Zahl der Firmen, die größte davon. DIFC und ADGM sind etwas ganz anderes: Wenn du einen Fonds oder einen Broker betreibst oder Kundengelder hältst, sind sie meist die richtige Wahl, für ein normales Handels- oder Dienstleistungsgeschäft aber überdimensioniert.
Welche Zone zu einer bestimmten Firma passt, hängt davon ab, ob sie deine Tätigkeit überhaupt lizenziert, wie viele Visa du brauchst und wie viel Bürofläche dafür nötig ist, und mit welchen Banken du arbeiten willst. Die günstigste Zone ist oft nicht die richtige. Deshalb beginnt die Freezone-Firmengründung in den VAE mit der Tätigkeit und nicht mit der Preisliste.
Die andere Option ist das Mainland. Eine Mainland-Firma darf direkt in den VAE Geschäfte machen und ist deshalb die richtige Struktur für ein Restaurant, einen Laden oder alles, was den lokalen Markt bedient. Ausländer dürfen Mainland-Firmen seit Juni 2021 bei den meisten Tätigkeiten zu 100 % besitzen; nur eine kurze Liste strategischer Branchen ist weiterhin beschränkt. Für ein Geschäft, das international verkauft, brauchst du sie meist nicht.
Krypto und Investments
Wer als Privatperson Vermögen hält und investiert, zahlt keine Steuer. Keine Kapitalertragsteuer heißt: Verkaufst du Kryptowährungen, die du als Investment gehalten hast, wird das nicht besteuert, egal wie stark sie gestiegen sind.
Ein gewerbliches Trading-Geschäft ist etwas anderes und fällt unter die oben beschriebene Körperschaftsteuer. Ob du privat investierst oder ein Geschäft betreibst, hängt davon ab, wie du tatsächlich vorgehst, unter anderem davon, ob die Tätigkeit eine Lizenz braucht. Dass du oft tradest oder hauptsächlich davon lebst, entscheidet die Frage für sich allein nicht.
Banking
Ein Konto in Dubai zu eröffnen, dauerte früher lange. Digitalbanken und Zahlungsinstitute haben das geändert: Ein funktionierendes Privat- und Geschäftskonto innerhalb weniger Tage ist heute normal, und für viele Unternehmen reicht das, um loszulegen.
Auch die traditionellen Banken sind einfacher geworden. Mit sauberen Zahlen kannst du ohne extreme Anforderungen ein Konto bei einer großen Bank in den VAE eröffnen, auch wenn es manchmal eine Mindesteinlage gibt und sowohl dein Geschäft als auch deine Herkunft eine Rolle spielen.
Die Schwachstelle sind internationale Zahlungen. Geld aus den VAE ins Ausland zu schicken, kostet meist mehr pro Transaktion und mehr beim Umtausch als aus den USA oder Europa. Viele Kunden wickeln ihr tägliches privates Banking und einen Teil ihres Firmenbankings außerhalb des Landes ab. In Dubai zu leben und woanders zu banken, ist ein normales Setup und oft das bessere.
Die VAE sind kein Ort, um Geld zu verstecken. Sie tauschen seit 2018 automatisch Kontoinformationen nach dem Common Reporting Standard aus, inzwischen mit mehr als 100 Jurisdiktionen, und wurden im Februar 2024 von der internationalen grauen Liste für Geldwäsche gestrichen.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer beträgt 5 %, und das seit 2018. Eine Firma muss sich registrieren, sobald ihre steuerpflichtigen Umsätze 375.000 AED im Jahr übersteigen, und kann sich ab 187.500 AED freiwillig registrieren. Die Schwelle ist derselbe Betrag wie der Freibetrag bei der Körperschaftsteuer, aber es ist eine andere Steuer mit einer anderen Bemessungsgrundlage: Umsatz, nicht Gewinn.
Leistungen an Geschäftskunden außerhalb der VAE unterliegen dem Nullsatz. Sind deine Kunden im Ausland, berechnest du ihnen keine Umsatzsteuer, registrierst dich aber trotzdem, gibst Erklärungen ab und holst dir die Vorsteuer auf deine eigenen Kosten zurück. Für die meisten internationalen Unternehmen ist die Umsatzsteuer Papierkram, kein Kostenfaktor.
Was du einreichst, was es kostet und wie lange es dauert
Vor 2023 musste eine kleine Firma in den VAE fast nichts einreichen. Das ist vorbei. Du brauchst eine ordentliche Buchhaltung, die Registrierung für die Körperschaftsteuer samt jährlicher Erklärung, die Registrierung für die Umsatzsteuer mit laufenden Erklärungen übers Jahr und geprüfte Jahresabschlüsse, wenn du die 0 % der Freezone willst oder deine Zone sie ohnehin verlangt. Dazu kommt schrittweise die E-Rechnung: freiwillig ab Juli 2026, dann ab Januar 2027 Pflicht für Unternehmen mit mindestens 50.000.000 AED Umsatz, und die übrigen umsatzsteuerlich registrierten Unternehmen folgen später im selben Jahr.
| Posten | Kosten |
|---|---|
| Lizenz in einer günstigen FreezoneDie Verlängerung kostet etwa so viel wie die Gründung | Niedrig bis mittel 4-stellig pro Jahr |
| Lizenz in einer etablierten Zone in DubaiMehr Substanz erwartet, Banking meist einfacher | Hoch 4- bis niedrig 5-stellig pro Jahr |
| Geprüfte JahresabschlüsseFür den 0-%-Satz bei jeder Firmengröße Pflicht, außerdem in mehreren Zonen | Zusätzlich |
| Buchhaltung und ErklärungenJährliche Körperschaftsteuererklärung, Umsatzsteuererklärungen übers Jahr | Zusätzlich |
Die Gründung selbst geht schnell.
- 01
Zone und Tätigkeiten wählen
Die Lizenz muss abdecken, was du tatsächlich tust, und die Zahl der Visa, die du willst, bestimmt die Bürofläche, die du brauchst. - 02
Lizenz und Establishment Card
Die Firma selbst ist an einem Tag gegründet, manchmal in ein paar Tagen. Erst mit der Establishment Card kann sie Visa sponsern. - 03
Einreisegenehmigung, Gesundheitscheck und Emirates ID
Für diesen Teil musst du im Land sein. Erst ein medizinischer Test und die Biometrie, dann wird das Aufenthaltsvisum eingetragen und die Emirates ID ausgestellt. - 04
Bankkonto
Digitalbanken in Tagen. Eine traditionelle Bank in den VAE braucht länger und verlangt mehr, und welche Bank passt, hängt vom Geschäft ab. - 05
Steuerliche Registrierungen
Die Registrierung für die Körperschaftsteuer ist Pflicht, egal was du zahlst. Die Umsatzsteuer-Registrierung folgt, sobald die steuerpflichtigen Umsätze 375.000 AED übersteigen.
Von der Entscheidung bis zum fertigen Setup vergehen meist 2 bis 4 Wochen. Im Vergleich zu den meisten Ländern ist das schnell.
Häufige Fragen
Ist Dubai wirklich steuerfrei?
Für dich persönlich ja: keine Einkommensteuer, keine Kapitalertragsteuer, keine Erbschaft- oder Vermögensteuer und keine Sozialversicherungsbeiträge, wenn du kein Staatsbürger eines Golfstaats bist. Deine Firma ist nicht steuerfrei. Seit 2023 zahlt sie 9 % Körperschaftsteuer auf Gewinne über 375.000 AED, etwa 102.000 $.
Zahlen Freezone-Firmen 0 % Körperschaftsteuer?
Nur auf qualifizierende Einkünfte, und das ist eine enge Liste: Verkäufe an andere Freezone-Firmen, gelistete Tätigkeiten wie Herstellung, Rohstoffhandel, Fonds- und Vermögensverwaltung, Holdinggesellschaften und Konzern-Treasury sowie Einkünfte aus Patenten und urheberrechtlich geschützter Software. Beratung, Agenturen, E-Commerce, Coaching, Infoprodukte und die meisten Software-Abos stehen nicht auf der Liste und werden mit 9 % besteuert.
Wie viele Tage muss ich in Dubai verbringen, um steuerlich ansässig zu sein?
90 Tage in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum reichen, wenn du außerdem ein gültiges Aufenthaltsvisum und dort eine dauerhafte Wohnung oder ein Unternehmen hast. Sonst brauchst du 183 Tage, oder dein Hauptwohnsitz und der Mittelpunkt deiner persönlichen und finanziellen Interessen müssen in den VAE liegen.
Kann ich mein Visum für die VAE behalten, wenn ich hauptsächlich woanders lebe?
Mit einem normalen, von der Firma gesponserten Visum nicht: Nach mehr als 180 Tagen am Stück außerhalb der VAE erlischt es automatisch. Kommst du zwischendurch zurück, beginnt die Zählung allerdings von vorn. Golden Visa und Green Visa sind von dieser Regel ausgenommen.
Wird Krypto in Dubai besteuert?
Nicht bei Privatpersonen, die ihr eigenes Geld investieren. Es gibt keine Kapitalertragsteuer, der Verkauf von Kryptowährungen, die du als Investment gehalten hast, wird also nicht besteuert. Ein Trading-Geschäft zu betreiben, ist etwas anderes und fällt unter die Körperschaftsteuer.
Muss meine Firma eine Steuererklärung abgeben, auch wenn sie keine Steuern zahlt?
Ja. Die Registrierung für die Körperschaftsteuer ist für jede Firma Pflicht, und die Erklärung ist innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres fällig. Wenn du die 0 % der Freezone beanspruchst, brauchst du außerdem geprüfte Jahresabschlüsse, egal wie groß die Firma ist.
Wie lange dauern Firmengründung und Aufenthaltsvisum?
Firma und Lizenz dauern einen Tag bis ein paar Tage. Mit Establishment Card, Einreisegenehmigung, Gesundheitscheck, Emirates ID und Bankkonto dauert das Ganze meist 2 bis 4 Wochen, und einen Teil davon musst du persönlich vor Ort erledigen.
Kann ich einen Pass der VAE bekommen?
Realistisch gesehen nein. Eingebürgert wird nur auf Nominierung, deshalb ist alles, was einem Unternehmer offensteht, eine verlängerbare Aufenthaltserlaubnis und kein Weg zur Staatsbürgerschaft.
Für wen Dubai das Richtige ist
Dubai passt zu Unternehmern, die umziehen können, die Nähe zu anderen Gründern suchen und deren Firma entweder ohne Diskussion 9 % zahlt oder in eine der 0-%-Kategorien fällt. Was du dir privat auszahlst, behältst du komplett, die Gründung geht schnell, und der Alltag dort funktioniert.
Das Land, das du verlässt, regelt Dubai aber nicht für dich. Wegzugsteuern, die Hinzurechnungsbesteuerung und die Frage, wo deine Firma tatsächlich geleitet wird, kommen alle, bevor der Dubai-Teil überhaupt beginnt, und sie hängen von deinem Einzelfall ab. Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst oder vermögend bist, buch eine Beratung, und wir gehen deine Situation durch und sagen dir, was wir tun würden.
