Firma in Hongkong gründen 2026: 0 % Steuern, Pflichtprüfung und 3 Haken
Eine Hongkong-Firma zahlt 8,25 % bis 16,5 % auf lokalen Gewinn und 0 % auf Gewinn aus dem Ausland, wenn du es jedes Jahr nachweist. Für wen sie passt und wo die Haken liegen.
Eine Hongkong-Firma zahlt 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HK$ Gewinn, der in Hongkong entsteht, und 16,5 % auf alles darüber. Gewinn, der außerhalb von Hongkong entsteht, wird mit 0 % besteuert, und auf Dividenden fällt keine Steuer an. Die Firma kann dir zu 100 % gehören, du kannst der einzige Director sein und überall auf der Welt leben.
Einiges von dem, was man darüber hört, stimmt. Die 0 % gibt es wirklich, aber du musst sie jedes Jahr beantragen und belegen, jede Firma wird geprüft, und das Land, in dem du lebst, kann die Firma trotzdem besteuern. Für die meisten Unternehmer, Topverdiener und Investoren, die nicht wirklich in Asien Geschäfte machen, ist sie mehr Aufwand, als sie bringt.
- Steuer auf Gewinn aus Hongkong
- 8,25 % bis 2 Mio. HK$, dann 16,5 %
- Steuer auf Gewinn aus dem Ausland
- 0 %, jedes Jahr beantragt
- Steuer auf Dividenden
- Keine
- Abschlussprüfung
- Jedes Jahr, egal wie klein
- Gesellschafter und Director
- 1 Person, jede Nationalität
- Vor Ort nötig
- Ein Company Secretary und eine Adresse
- Rückblick des Finanzamts
- 6 Jahre
Was eine Hongkong-Firma ist
Hongkong gehört zu China, ist aber ein eigenes Gebiet mit eigenen Gesetzen, eigenen Gerichten, eigener Währung und eigenem Steuersystem. Englisch ist Amtssprache. Eine Hongkong-Firma ist also keine chinesische Firma, sitzt aber direkt neben China.
Die Anforderungen sind überschaubar:
- Mindestens 1 Director, das kannst du selbst sein, egal wo du lebst.
- Mindestens 1 Gesellschafter, auch das kannst du sein, mit 100 %.
- Ein Company Secretary, also ein Firmensekretär, der in Hongkong lebt, oder eine Hongkonger Firma in dieser Rolle.
- Ein eingetragener Sitz in Hongkong.
Secretary und Adresse kaufst du als Dienstleistung ein. Umziehen muss niemand.
Warum Leute eine gründen
Es gibt 3 Gründe, und jeder trägt unterschiedlich weit.
- Steuern. Gewinn, der außerhalb von Hongkong entsteht, wird mit 0 % besteuert.
- Handel mit China. Wer im E-Commerce bei chinesischen Fabriken einkauft, hat seine Firma direkt neben den Lieferanten.
- Raus aus dem Westen. Eine US-Firma steht komplett unter US-Kontrolle. Hongkong ist ein anderes System, und manche Inhaber wollen einen Teil ihres Geschäfts außerhalb des Westens haben.
Die Steuern
Gewinn aus Hongkong
Eine Firma zahlt 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HK$ Gewinn aus Hongkong, das sind etwa 255.000 $, und 16,5 % auf den Rest. Bei 1 Mio. $ Gewinn ergibt das rund 14 %.
Gewinn aus dem Ausland
Hongkong besteuert nur Gewinn, der aus Hongkong stammt. Entscheidend ist, was die Firma getan hat, um das Geld zu verdienen, und wo sie es getan hat. Wo sie eingetragen ist oder wo ihre Kunden sitzen, spielt dafür keine Rolle.
Die meisten, die sich Hongkong ansehen, verdienen dort gar kein Geld. Sie betreiben einen Onlineshop, der weltweit verkauft, eine Agentur oder ein Softwaregeschäft. Ihre Kunden sitzen nicht in Hongkong, sie haben dort weder Büro noch Mitarbeiter, und sie leben und arbeiten selbst nicht dort.
Trifft das auf dich zu, entsteht der Gewinn außerhalb von Hongkong, und der Satz ist 0 %. Dazu kommen keine Steuer auf Dividenden, keine Kapitalertragsteuer auf Veräußerungsgewinne und keine Umsatzsteuer.
Das ist der Reiz. Er hat 3 Haken.
Die 3 Haken
1. Jede Bedingung muss erfüllt bleiben
Die 0 % gelten nur, solange in Hongkong nichts passiert. Stellst du dort jemanden ein, eröffnest du ein Büro oder ziehst du selbst hin, ist der Gewinn aus dieser Arbeit Hongkonger Gewinn und wird mit 8,25 % und 16,5 % besteuert.
2. Du musst es jedes Jahr belegen
In Hongkong ist Gewinn grundsätzlich steuerpflichtig. Die 0 % gibt es nicht automatisch: Du beantragst sie jedes Jahr in der Steuererklärung, und die Beweislast liegt bei dir.
Jede Hongkong-Firma muss ihren Abschluss jedes Jahr von einem zugelassenen Wirtschaftsprüfer prüfen lassen, egal wie klein sie ist. Ausgenommen ist nur eine Firma, die offiziell als ruhend erklärt wurde.
Auf einen Antrag auf 0 % antwortet das Finanzamt oft mit einem Fragebogen, manchmal über mehrere Runden. Wo wurden die Verträge verhandelt und unterschrieben? Wer hat die Arbeit gemacht, und wo? Belegen musst du das mit Verträgen, Rechnungen und E-Mails. Und das Finanzamt kann ein Jahr noch 6 Jahre später wieder aufrollen, bei Verdacht auf Hinterziehung 10 Jahre.
Das ist deutlich mehr Arbeit und kostet deutlich mehr als in Ländern, in denen ein niedriger Satz einfach gilt und es nichts zu beweisen gibt.
3. Wo du lebst
Eine Firma wird in der Regel dort besteuert, wo sie tatsächlich geführt wird, nicht nur dort, wo sie eingetragen ist. Führst du das Geschäft von zu Hause aus und lebst in einem Hochsteuerland, kann dieses Land die Hongkong-Firma wie eine inländische behandeln und ihren Gewinn mit dem eigenen Satz besteuern.
Die übliche Lösung ist echte Substanz dort, wo die Firma sitzt: ein Büro und Leute vor Ort. In Hongkong funktioniert das nicht, denn sobald die Arbeit in Hongkong passiert, ist der Gewinn Hongkonger Gewinn.
Du sitzt also zwischen 2 Steuerrechnungen:
| Vergleich | Keine Substanz in Hongkong | Substanz in Hongkong |
|---|---|---|
| Wo die Arbeit passiert | Dort, wo du bist | In Hongkong |
| Wer den Gewinn besteuern kann | Das Land, in dem du lebst | Hongkong |
| Satz, den du am Ende zahlst | Den deines Wohnsitzlandes | 8,25 % bis 16,5 % |
Die 0 % funktionieren nur, wenn du in einem Land lebst, das weder deine Firma noch deine Dividenden besteuert. Das hängt von deiner ganzen Situation ab, nicht von Hongkong.
Chinesische Lieferanten bezahlen
Der zweite Grund für Hongkong ist der Handel mit China. Dafür brauchst du keine Hongkong-Firma.
Ein Wise-Geschäftskonto oder ein anderes internationales Geschäftskonto bezahlt chinesische Lieferanten in Dollar oder Yuan, von einer Firma irgendwo auf der Welt. Viele Lieferanten wollen auf ein Konto in Hongkong bezahlt werden, aber das ist ihr Konto, nicht deins.
Zahlungen und Banking
Stripe und PayPal funktionieren mit einer Hongkong-Firma. Sie funktionieren aber auch mit einer US-LLC, die günstiger und einfacher zu führen ist, ohne Abschlussprüfung und ohne 0-%-Antrag, den du verteidigen musst.
Das Banking ist schwieriger, als viele denken. Die großen Banken in Hongkong, etwa HSBC, Bank of China (Hong Kong) und Standard Chartered, wollen die Directors meist persönlich treffen und echte Geschäftstätigkeit sehen. Die meisten ausländischen Inhaber landen deshalb bei Onlinekonten wie Airwallex oder Statrys.
Wo Hongkong wirklich hilft
Wenn du tatsächlich in Asien tätig bist, mit einem Team, Partnern oder Kunden in der Region, ist Hongkong eine echte Basis mit 8,25 % bis 16,5 %. Das ist ein guter Satz, und er lohnt sich auch ohne die 0 %.
Raus aus dem Westen
Deine Firma untersteht Hongkonger Recht und Hongkonger Gerichten, nicht amerikanischen oder europäischen. Das stimmt.
Vor deinem eigenen Finanzamt verbirgt sie aber nichts. Hongkong nimmt am automatischen Austausch von Finanzkontendaten teil, Hongkonger Banken melden deine Konten also jedes Jahr an das Land, in dem du lebst.
Hongkonger Banken brauchen außerdem den US-Dollar und halten sich deshalb an US-Sanktionen. Im April 2026 haben die USA 8 Hongkonger Firmen sanktioniert, die sie als Tarnfirmen iranischer Banken bezeichneten. Wegen solcher Fälle schauen westliche Banken und Zahlungsanbieter bei Hongkong-Firmen genauer hin, nicht weniger genau.
Für wen sie passt
| Vergleich | Hongkong passt | Hongkong passt nicht |
|---|---|---|
| Dein Geschäft | Hat ein Team, Partner oder Kunden in Asien | Verkauft weltweit, ohne jemanden in Asien |
| Wo du lebst | In einem Land, das weder Firma noch Dividenden besteuert | In einem Hochsteuerland |
| Zahlungen | Kunden und Lieferanten in Asien | Kartenzahlungen und Stripe, wo eine US-LLC weniger kostet |
| Papierkram | Du nimmst Prüfung und jährlichen Nachweis in Kauf | Du willst einen Satz, für den du nichts beweisen musst |
Lebst du in einem Hochsteuerland, senkt sie deine Steuern nicht. Geht es dir um Zahlungen, macht eine US-LLC das günstiger. Und willst du nur chinesische Lieferanten bezahlen, schafft das jedes internationale Geschäftskonto.
Häufige Fragen
Zahlt eine Hongkong-Firma wirklich 0 % Steuern?
Nur auf Gewinn, der außerhalb von Hongkong entsteht, und nur wenn du das in der Steuererklärung beantragst und belegen kannst. Gewinn aus Hongkong wird mit 8,25 % auf die ersten 2 Mio. HK$ und 16,5 % darüber besteuert. Die 0 % gibt es nicht automatisch, und das Finanzamt verlangt oft Verträge, Rechnungen und E-Mails als Nachweis.
Kann mir als Ausländer eine Hongkong-Firma zu 100 % gehören?
Ja. 1 Person kann einziger Gesellschafter und einziger Director sein, mit jeder Nationalität und mit Wohnsitz überall. Die Firma braucht einen Company Secretary mit Wohnsitz in Hongkong oder eine Hongkonger Firma in dieser Rolle sowie einen eingetragenen Sitz in Hongkong.
Braucht eine Hongkong-Firma eine Abschlussprüfung?
Ja, jedes Jahr, unabhängig von Größe und Umsatz. Ausgenommen ist nur eine Firma, die offiziell als ruhend erklärt wurde.
Werden Dividenden aus einer Hongkong-Firma besteuert?
Hongkong besteuert Dividenden nicht und erhebt keine Quellensteuer darauf. Das Land, in dem du lebst, kann sie besteuern, wenn du sie erhältst.
Brauche ich eine Hongkong-Firma, um chinesische Lieferanten zu bezahlen?
Nein. Ein internationales Geschäftskonto wie Wise bezahlt sie in Dollar oder Yuan, von einer Firma irgendwo auf der Welt. Das Hongkonger Konto, nach dem Lieferanten fragen, ist ihr eigenes.
Senkt eine Hongkong-Firma meine Steuern, wenn ich in Deutschland lebe?
Meistens nicht. Eine Firma, die aus einem Hochsteuerland geführt wird, wird in der Regel dort besteuert, egal wo sie eingetragen ist. Substanz in Hongkong hilft nicht, weil der Gewinn dann Hongkonger Gewinn ist.
Ist eine Hongkong-Firma anonym?
Sie ändert, welches Recht und welche Gerichte gelten, nicht, was dein Finanzamt sieht. Hongkonger Banken melden Konten im automatischen Informationsaustausch jedes Jahr an das Wohnsitzland des Kontoinhabers.
Was du damit machst
Eine Hongkong-Firma ist eine gute Basis für ein Geschäft, das wirklich in Asien tätig ist, und ein schlechtes Steuerwerkzeug für eines, das es nicht ist. Ob sie für dich funktioniert, hängt davon ab, wo du lebst und wie dein Geschäft läuft, und wenn du in einem Hochsteuerland lebst, muss das zuerst geklärt werden.
Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst, buch ein Gespräch, sag uns, wo du lebst und wie du aufgestellt bist, und wir sagen dir, was passt, auch wenn das nicht Hongkong ist.
