Auswandern nach Zypern 2026: Non-Dom, 60-Tage-Regel, Aufenthalt
Was Unternehmer nach dem Umzug nach Zypern 2026 zahlen: 2,65 % auf Dividenden als Non-Dom, 60-Tage-Regel, Aufenthalt ohne EU-Pass, Krypto, IP-Box und Banking.
Ein Unternehmer, der nach Zypern zieht und sich seinen Gewinn als Dividende ausschüttet, zahlt darauf 2,65 % persönliche Steuer, und zwar nur auf die ersten 180.000 €. Bei einer Dividende von 2 Millionen € sind das 4.770 €. Die Firma zahlt vorher 15 % Körperschaftsteuer, und manche Unternehmen drücken das auf 3 % oder noch weiter.
Ob diese Zahlen für dich gelten, hängt weniger von Zypern ab als davon, wie du dorthin kommst: welchen Weg zum Aufenthalt du nimmst, wie du steuerlich ansässig wirst und was dein bisheriges Land macht, wenn du gehst. Genau dort tappen Gründer in die Fallen, und genau dort sagen wir unseren Kunden, welche Teile sie nutzen und welche sie besser lassen.
- Non-Dom-Steuer auf Dividenden
- 2,65 %, höchstens 4.770 € im Jahr
- Körperschaftsteuer
- 15 %
- Gewinn aus begünstigtem IP
- 3 % effektiv
- Krypto-Veräußerungen
- 8 %
- Steuerwohnsitz
- 183 Tage oder 60 unter Bedingungen
- Non-Dom-Status
- Bis zu 17 Jahre
- Vermögen- und Erbschaftsteuer
- Keine
- Doppelbesteuerungsabkommen
- Mit rund 65 Ländern
Zypern in Kürze
Zypern ist eine Insel im östlichen Mittelmeer. Das Land ist seit 2004 in der EU und hat den Euro. Die Insel ist geteilt; die Steuerregeln und Wege zum Aufenthalt in diesem Ratgeber sind die der Republik Zypern im Süden.
Mit Englisch kommst du überall durch. Zypern war bis 1960 britisch, sein Rechtssystem beruht auf dem englischen Common Law, und du kannst deine Firma führen, mit deinem Steuerberater arbeiten und vor Gericht gehen, alles auf Englisch.
Die Sommer sind lang und heiß, die Winter mild. In Limassol sitzt die Geschäftswelt: die Kanzleien, die Steuerberater, die Banken und eine große russischsprachige Business-Community, die seit Jahrzehnten dort ist. Nikosia ist die Hauptstadt. Paphos und Larnaka sind ruhiger und günstiger.
Wer dort leben darf
Mit EU-Pass
Du hast das Recht, in Zypern zu leben und zu arbeiten. Du musst nichts investieren und keine Mindestzahl an Tagen dort verbringen, und du kannst ab Tag 1 eine zyprische Firma besitzen und führen.
Ohne EU-Pass
Von den 4 Wegen zum Aufenthalt lohnen sich 2. Welcher davon passt, hängt davon ab, ob du bereit bist, dich in Zypern anstellen zu lassen.
| Vergleich | Daueraufenthalt | Company of Foreign Interests |
|---|---|---|
| Was es braucht | Eine Investition von 300.000 €: eine Neubauimmobilie, andere Immobilien, Stammkapital einer zyprischen Firma oder ein zyprischer Fonds | Deine zyprische Firma, die mehrheitlich dir gehört, erhält 200.000 € ausländisches Kapital über eine zyprische Bank |
| Einkommen | 50.000 € im Jahr, mehr, wenn du Familie mitbringst | Die Firma stellt dich für mindestens 2.500 € brutto im Monat an |
| Arbeiten in Zypern | Keine Anstellung, aber du kannst Geschäftsführer der Firma sein, in die du investiert hast, und Dividenden beziehen | Eine Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis ohne Höchstdauer, und dein Ehepartner darf arbeiten |
| Staatsbürgerschaft | Nach 7 Jahren | Nach 4 Jahren, mit Griechisch auf Niveau B1 |
| Passt, wenn | Dein Unternehmen ohne dich läuft | Du bereit bist, dich in Zypern anstellen zu lassen |
Die einzige Anwesenheitsregel beim Daueraufenthalt: Du darfst nicht 2 Jahre am Stück wegbleiben. Die Staatsbürgerschaft dauert auf diesem Weg viel länger als über die Firma, wo die beschleunigte Einbürgerung etwas Griechisch voraussetzt.
Die anderen 2 Wege kommen für jemanden, der ein Unternehmen führt, nicht ernsthaft infrage. Die ältere Aufenthaltserlaubnis für Menschen, die von passivem Einkommen leben, hat eine weit niedrigere Einkommensschwelle, verbietet dir aber, in Zypern überhaupt zu arbeiten. Das Digital-Nomad-Visum ist kontingentiert, gilt höchstens 3 Jahre und endet dann. Du darfst damit nicht für eine zyprische Firma arbeiten, und es führt nirgendwohin: nicht zum Daueraufenthalt und nicht zur Staatsbürgerschaft.
Steuerlich ansässig werden
In Zypern zu leben und dort steuerlich ansässig zu sein, ist nicht dasselbe, und erst Letzteres ändert deine Steuerrechnung.
Du bist in Zypern steuerlich ansässig, wenn du in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage dort verbringst. Oder schon mit 60 Tagen, wenn all das zutrifft:
- du verbringst in keinem anderen einzelnen Land mehr als 183 Tage
- du hast eine Wohnung in Zypern, gekauft oder gemietet
- du hast eine Anstellung, ein Geschäft oder einen Geschäftsführerposten in einer zyprischen Firma
Früher hatte die 60-Tage-Regel eine weitere Bedingung: Kein anderes Land durfte dich als steuerlich ansässig behandeln. Diese Bedingung ist im Januar 2026 weggefallen, und damit können viel mehr Menschen die Regel nutzen. Wenn dich 2 Länder zugleich als ansässig behandeln, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen ihnen.
Mach dir klar, was 60 Tage bedeuten. Die übrigen 305 Tage musst du irgendwo verbringen, und jedes Land, in dem du dich aufhältst, hat eigene Regeln. Manche behandeln dich ab 183 Tagen als ansässig, manche schon ab 90. Dein ganzes Jahr muss aufgehen, nicht nur der Teil in Zypern.
Formal bekommst du in Zypern eine Steuernummer und gibst dort jedes Jahr eine Steuererklärung ab, auch mit der 60-Tage-Regel. Du hältst nicht ein einzelnes Zertifikat in der Hand. Du baust Jahr für Jahr eine Papierspur auf, und genau die will das Finanzamt in dem Land sehen, das du verlassen hast.
Was du privat zahlst
Zypern besteuert Gehalt progressiv mit bis zu 35 %, und der Spitzensatz beginnt bei 72.000 €. Wenn du dir ein Gehalt zahlst, ist Zypern kein Niedrigsteuerland. Was für einen Inhaber zählt, sind Dividenden.
Auf Dividenden fällt eine zweite Steuer an, die Sonderverteidigungsabgabe (Special Defence Contribution) mit 5 %. Sie gilt nur für Personen mit Domizil in Zypern, und das hättest du höchstwahrscheinlich nicht. Du kommst mit dem Domizil an, in das du hineingeboren wurdest, und der Umzug gibt dir kein zyprisches. Das ist das Non-Dom-Regime, und es gilt 17 Jahre lang.
Der Weg des Geldes
Deine Firma erzielt den Gewinn und zahlt darauf 15 % Körperschaftsteuer. Was übrig bleibt, geht als Dividende an dich.
| Posten | Kosten |
|---|---|
| EinkommensteuerDividenden gehören nicht zur Bemessungsgrundlage | 0 € |
| SonderverteidigungsabgabeNon-Doms sind befreit | 0 € |
| SozialversicherungDividenden sind nicht beitragspflichtig | 0 € |
| Gesundheitsbeitrag2,65 %, gedeckelt bei 180.000 € Einkommen | 4.770 € |
| Gesamt | 4.770 € |
Bei 5 Millionen € sind es dieselben 4.770 €, weil der Deckel schon gegriffen hat. Unterm Strich liegst du mit den 15 % der Firma bei rund 15,2 %.
Der Non-Dom-Status gilt für Dividenden und Zinsen aus aller Welt: aus deiner eigenen Firma, deinem Portfolio, deinen ETFs, deinen Einlagen.
Es gibt keine Vermögensteuer und keine Erbschaftsteuer. Zypern hat die Nachlasssteuer 2000 abgeschafft, und Schenkungen an nahe Familienangehörige werden nicht besteuert.
Beim Verkauf der Anteile an deiner Firma ist es genauso: Zypern besteuert den Veräußerungsgewinn nicht. Es gibt keine Haltefrist und keine Mindestbeteiligung, und das gilt für Anteile an ausländischen Firmen ebenso wie an zyprischen. Die einzige Ausnahme sind Immobilien in Zypern.
Krypto
Krypto-Veräußerungen werden pauschal mit 8 % besteuert. Das umfasst den Verkauf gegen Geld, den Tausch von Coins und das Bezahlen mit Krypto.
Die Firma
Die Körperschaftsteuer beträgt 15 %. Dividenden, die deine zyprische Firma von anderen Firmen erhält, sind steuerfrei, ebenso Gewinne aus dem Verkauf von Anteilen, auch an ausländischen Firmen. Zypern hat Doppelbesteuerungsabkommen mit rund 65 Ländern, darunter die USA und der größte Teil Europas.
Die IP-Box
Wenn deine Firma begünstigtes geistiges Eigentum besitzt, ist der Großteil des Gewinns daraus steuerfrei, und der effektive Satz sinkt auf 3 %.
Sie gilt für Patente und urheberrechtlich geschützte Software, nicht für Marken, Markennamen und Bildrechte. Für ein Software- oder Tech-Unternehmen ist das eines der besten Regime in Europa, aber ob dein IP begünstigt ist und wie viel vom Vorteil du bekommst, hängt davon ab, wie die Firma aufgebaut ist.
Hinzurechnungsbesteuerung
Wenn du schon Firmen im Ausland besitzt, ist das wichtig. Zypern hat eine Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Regeln), aber sie ist eng gefasst und gilt nicht für Privatpersonen. Sie erfasst nur eine ausländische Tochter, die einer zyprischen Firma gehört, und selbst dann bleibt eine Tochter mit höchstens 750.000 € Buchgewinn und 75.000 € nicht operativen Einkünften außen vor. Hältst du die Firma privat, bist du davon gar nicht betroffen.
Wie alles zusammenspielt
60 Tage für den Steuerwohnsitz, Non-Dom auf die Ausschüttungen und keine Hinzurechnungsbesteuerung, die dich privat erreicht: Zusammen machen sie Zypern zu mehr als einem Ort zum Leben. Es wird zum persönlichen Wohnsitz im Zentrum einer Struktur, deren operative Firmen ganz woanders sitzen. Richtig umgesetzt, kann der Gesundheitsbeitrag am Ende die einzige Steuer sein, die überhaupt anfällt.
Zu „richtig umgesetzt“ gehört auch, von wo aus diese Firmen geführt werden. Eine Firma, die in Zypern geführt und kontrolliert wird, ist dort steuerlich ansässig, egal wo sie gegründet wurde. Die operativen Firmen müssen also dort geführt werden, wo sie sitzen. Wie die Struktur aussieht, hängt davon ab, wo dein Unternehmen tatsächlich tätig ist und was du zurücklässt, und genau das klären wir in einem Gespräch.
Banking und Zahlungsverkehr
Das lokale Banking ist die Schwachstelle. Ein Konto bei einer zyprischen Bank für eine Firma in ausländischem Besitz zu eröffnen, dauert Wochen, und die Bank will die Herkunft deiner Mittel über Jahre zurück belegt sehen. Es ist machbar. Es dauert nur, und du musst früh damit anfangen.
In der Zwischenzeit eröffnen die meisten ein Konto bei einem E-Geld-Institut. Bei Revolut und Co. läuft das Onboarding online in Tagen statt Wochen, und für viele Unternehmen reicht das für den laufenden Betrieb.
Stark ist Zypern beim Zahlungsverkehr. Eine zyprische Firma ist eine EU-Firma, mit europäischer IBAN und Zugang zu europäischen Zahlungssystemen und Kartenakzeptanz. Wenn du an Kunden in Europa verkaufst, ist das etwas, das dir eine Firma in Dubai oder in der Karibik nicht bieten kann.
Wenn dein Geschäft reguliert ist: Zypern hat sehr viele der Wertpapierfirmen in der EU lizenziert, und diese Lizenz gilt per Passporting in allen 30 Staaten von EU und EWR. Deshalb sitzen dort so viele Broker, Zahlungsdienstleister und Krypto-Firmen.
Was der Betrieb kostet
Weniger, als die meisten annehmen. Für ein einfaches Setup, also eine Holding oder eine Firma ohne Leute vor Ort, liegst du im mittleren 4-stelligen Bereich pro Jahr.
Oft ist Substanz in Zypern sinnvoll: Geschäftsführer, die dort die Entscheidungen treffen, Sitzungen, die dort stattfinden, eine echte Adresse statt eines Briefkastens. Kommen ein Büro, lokale Geschäftsführer und dort angestellte Mitarbeiter dazu, bist du im niedrigen 5-stelligen Bereich. Wir gründen Firmen in Zypern mit dieser Substanz: Sitz, Steuer- und Umsatzsteuerregistrierung, Lohnabrechnung und Hilfe bei der Bürosuche.
Die laufenden Kosten sind also selten das Problem. Was Leute aufhält, ist alles auf der anderen Seite: die Firma, die sie schon besitzen, und was ihr bisheriges Land damit macht, wenn sie gehen.
Häufige Fragen
Wie werde ich in Zypern steuerlich ansässig?
Verbringe in einem Kalenderjahr mehr als 183 Tage dort, oder nutze die 60-Tage-Regel: mindestens 60 Tage in Zypern, in keinem anderen einzelnen Land mehr als 183 Tage, eine Wohnung in Zypern, gekauft oder gemietet, und eine Anstellung, ein Geschäft oder ein Geschäftsführerposten in einer zyprischen Firma. Seit Januar 2026 musst du nicht mehr nachweisen, dass dich kein anderes Land als steuerlich ansässig behandelt.
Welche Steuer zahlt ein Non-Dom in Zypern auf Dividenden?
Keine Einkommensteuer und keine Sonderverteidigungsabgabe. Die einzige Abgabe ist der Gesundheitsbeitrag von 2,65 %, gedeckelt bei 180.000 € Einkommen. Auf Dividenden zahlst du also höchstens 4.770 € im Jahr. Die Firma zahlt vor der Ausschüttung 15 % Körperschaftsteuer auf den Gewinn.
Wie lange gilt der Non-Dom-Status in Zypern?
Bis du in 17 der letzten 20 Jahre in Zypern steuerlich ansässig warst. Du kommst mit dem Domizil an, in das du hineingeboren wurdest, und der Umzug nach Zypern ändert es nicht.
Kann ich ohne EU-Pass nach Zypern auswandern?
Ja. Die 2 Wege, die zu einem Unternehmer passen, sind der Daueraufenthalt für eine Investition von 300.000 € und die Registrierung deiner Firma als Company of Foreign Interests, die dich für mindestens 2.500 € im Monat anstellt. Die Aufenthaltserlaubnis für passives Einkommen verbietet das Arbeiten in Zypern, und das Digital-Nomad-Visum gilt höchstens 3 Jahre und führt weder zum Daueraufenthalt noch zur Staatsbürgerschaft.
Bekomme ich mit der 60-Tage-Regel die zyprische Staatsbürgerschaft?
Nein. Bei der Einbürgerung zählen die Jahre, die du physisch in Zypern gelebt hast: mindestens 7 der letzten 10, die letzten 12 Monate durchgehend und mit höchstens 90 Tagen Abwesenheit. Über die Company of Foreign Interests ist sie nach 4 Jahren möglich, mit Griechisch auf Niveau B1.
Wie wird Krypto in Zypern besteuert?
Veräußerungen werden pauschal mit 8 % besteuert: Verkauf gegen Geld, Tausch von Coins und Bezahlen mit Krypto. Der Gewinn wird ab dem ursprünglichen Kaufpreis gerechnet, nicht ab dem Wert der Coins bei deinem Umzug nach Zypern.
Hat Zypern eine Erbschaft- oder Vermögensteuer?
Nein. Zypern hat die Nachlasssteuer 2000 abgeschafft, hat keine Vermögensteuer und besteuert keine Schenkungen an nahe Familienangehörige.
Wie lange dauert eine Kontoeröffnung in Zypern?
Bei einer zyprischen Bank dauert es für eine Firma in ausländischem Besitz Wochen, und die Bank will die Herkunft deiner Mittel über Jahre zurück belegt sehen. Bei E-Geld-Instituten wie Revolut läuft das Onboarding online in Tagen, und für viele Unternehmen reicht das, um loszulegen.
Für wen Zypern passt
Zypern ist für viele Unternehmer eine gute Antwort, und je nach deiner Situation gibt es vielleicht bessere. Es ist einer der wenigen Orte, an denen du und deine Firma im selben EU-Land sitzen können, mit Banking, das funktioniert, und einem Steuersatz, der niedrig ist, ohne ein Warnsignal zu sein.
Es kann auch ein Teil einer größeren internationalen Struktur sein, die deine Steuern legal gegen null bringt. Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst oder vermögend bist, buch eine Beratung, und wir gehen deinen Fall durch, um das Setup zu finden, das zu ihm passt.
