US-LLC gründen als Nicht-Amerikaner: Steuern, Banking und die 4 Fallen
Warum sich eine US-LLC für Nicht-Amerikaner lohnt, was sie kostet, wie du sie gründest und welche 4 Fehler eine nützliche Firma zum ernsten Problem machen.
Eine US-LLC kostet unter 1.000 $, ist an einem Tag gegründet und verschafft Gründern, die keine Amerikaner sind, Banking und Kartenabwicklung, die anderswo wirklich schwer zu bekommen sind. Auf US-Seite zahlt sie überhaupt keine Steuern, vorausgesetzt, du bist kein Amerikaner, lebst nicht dort und das Geschäft wird nicht im Land betrieben.
Sie wird auch öfter falsch aufgesetzt als jede andere Firma, mit der wir zu tun haben. Fast immer liegt es an denselben 4 Fehlern, und die machen den Unterschied zwischen einer LLC, die funktioniert, und einer, die zu einem ernsten Problem wird.
- Gründungskosten
- Unter 1.000 $
- Gründungsdauer
- 1 Tag
- US-Bundessteuer
- Keine, ohne US-Nexus
- Mindestkapital
- Keines
- Lokaler Geschäftsführer
- Nicht nötig
- Öffentliche Abschlüsse
- Keine
Was eine LLC eigentlich ist
Eine LLC ist eine Limited Liability Company, also eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, und rechtlich in jeder Hinsicht eine Firma. Sie schließt Verträge, besitzt Vermögen und hält die Verbindlichkeiten des Geschäfts von dir persönlich fern.
Für die US-Bundessteuer wird sie gar nicht als Firma behandelt. Bei nur einem Inhaber ist sie standardmäßig das, was die US-Steuerbehörde IRS eine Disregarded Entity nennt – der IRS schaut direkt durch sie hindurch und behandelt das Einkommen als deins. Die LLC hat keinen eigenen Steuersatz und zahlt nichts.
Wenn du also kein Amerikaner bist, nicht in den USA lebst und das Geschäft nicht in den USA betrieben wird, besteuern die USA dieses Einkommen nicht.
Betreibst du das Geschäft doch in den USA, wird der Gewinn dort besteuert. Diese Grenze ist die erste Falle weiter unten, und eins solltest du schon jetzt wissen: Verkäufe an amerikanische Kunden überschreiten sie nicht.
Warum sie sich lohnt
Die Steuern
Für einen Nicht-Amerikaner, der außerhalb der USA lebt, zahlt die Firma in den USA nichts. Überhaupt keine Körperschaftsteuer auf den Gewinn. Ob das Ganze am Ende steuerfrei ist, hängt davon ab, wo du lebst – dazu weiter unten –, aber auf US-Seite bleibt es bei null.
Die Zahlungen
Eine US-Gesellschaft verschafft dir Zugang zu amerikanischen Acquiring-Banken. Wenn du online an US-Kunden verkaufst, ob E-Commerce, SaaS oder irgendetwas mit Kartenzahlung, ist das der Unterschied zwischen grenzüberschreitender und inländischer Abwicklung.
Grenzüberschreitende Kartenzahlungen werden öfter abgelehnt, kosten mehr pro Transaktion, und weit weniger Anbieter nehmen dich überhaupt als Kunden an. Inländisches Acquiring stellt dich einer amerikanischen Firma gleich, die an Amerikaner verkauft.
Das Banking
Echte US-Banken, keine Fintech-Apps. Bank of America, Chase. US-Kreditkarten. Du kannst eine US-Kredithistorie aufbauen, ohne je dort zu leben, und diese Kreditwürdigkeit steht für sich, getrennt von allem in deinem eigenen Land.
Das Vertrauen
Ein amerikanischer Kunde, der bei einer US-Firma kauft, verhält sich anders als einer, der bei einer ausländischen Gesellschaft kauft. Dasselbe gilt für US-Lieferanten und -Partner.
Kosten und Tempo
Unter 1.000 $ für die Gründung, an einem Tag eingetragen, kein Mindestkapital, kein Notar, kein lokaler Geschäftsführer. Kaum eine Firma auf der Welt ist günstiger zu haben und zu halten. Buchhaltung fällt fast keine an, und die Vorgaben einzuhalten ist einfach – die eine jährliche Pflicht steht weiter unten.
Die Privatsphäre
In großen Teilen Europas reicht deine Firma jedes Jahr Abschlüsse ein, die jeder abrufen kann: deinen Umsatz, deinen Gewinn, manchmal auch, was du deinen Leuten zahlst. Eine US-LLC reicht nichts dergleichen ein, und im richtigen Bundesstaat steht weder ein Inhaber noch ein Manager im öffentlichen Register.
Welcher Bundesstaat und wie du sie gründest
Wir nutzen Delaware oder Wyoming.
| Vergleich | Delaware | Wyoming |
|---|---|---|
| Die richtige Wahl | Sobald externe Investoren oder ein Verkauf auch nur infrage kommen | In den meisten anderen Fällen |
| Warum | Das Gesellschaftsrecht ist am weitesten entwickelt, und Investoren und ihre Anwälte kennen es bereits | Gründung und Unterhalt sind günstiger |
| Kosten im Vergleich | Höher | Niedriger |
Die Schritte sind in beiden Fällen dieselben.
- 01
Die Firma im Bundesstaat eintragen lassen
An einem Tag erledigt. - 02
Einen Registered Agent bestellen
Eine lokale Adresse für amtliche Post. Jeder Bundesstaat verlangt einen. - 03
Eine EIN beantragen
Die Steuernummer der Firma beim IRS. - 04
Bankkonto eröffnen und Zahlungsabwicklung einrichten
Der Schritt, der Zeit braucht. Beim ersten Mal ein paar Wochen.
Also Tage bis Wochen vom Start bis zu den ersten Zahlungseingängen. Nicht Monate.
Die 4 Fallen
1. US-Nexus
Ob du dein Geschäft in den USA betreibst, entscheidet sich an der Präsenz, nicht an den Kunden.
Leute, die in den USA für dich arbeiten, begründen einen Nexus. Ein Büro oder Geschäftsräume dort begründen ihn. Ebenso ein abhängiger Vertreter – jemand in den USA, der für dich handelt, in deinem Namen Verträge abschließt und für dich und niemanden sonst arbeitet. Ein freier Mitarbeiter zählt nicht automatisch. Arbeitet er aber nur für dich und unterschreibt deine Verträge, ist er ein abhängiger Vertreter, egal wie sein Vertrag ihn nennt.
Was ihn nicht begründet: amerikanische Kunden, ein US-Bankkonto oder eine US-Adresse für sich allein.
Ware in einem US-Lager kann zählen, aber nicht automatisch. Es hängt davon ab, wo du lebst und wie das Geschäft aufgesetzt ist – eine Frage des Einzelfalls, keine feste Regel.
2. Die jährliche Meldung
Eine LLC hat keine öffentlichen Abschlüsse, keine Abschlussprüfung und keine Buchhaltung, wie eine europäische Firma sie kennt. Eine LLC in ausländischem Besitz muss aber jedes Jahr eine Meldung an den IRS abgeben, in der das Geld aufgeführt ist, das zwischen dir und der Firma fließt.
Das ist wenig Arbeit und günstig. Es muss nur pünktlich erledigt werden. Verpasst du die Frist, gibt es Strafen, und zwar auch dann, wenn du keinen Cent Steuern geschuldet hast.
3. Die Adresse
Das ist die Falle, die Konten kostet.
Ein Konto bei Mercury oder Wise zu eröffnen oder Stripe zum Laufen zu bringen, ist einfach – und genau das ist das Problem. Sie nehmen dich schnell auf, weil sie erst später prüfen, und viele dieser Konten werden früher oder später geschlossen, während das Guthaben noch darauf liegt.
Geschlossen wird dein Konto, wenn deine LLC wie eine Briefkastenfirma aussieht: die Adresse eines Registered Agents, kein Mietvertrag, keine Präsenz, kein erkennbarer Grund, warum es sie gibt. Du brauchst also eine echte Adresse, meist einen richtigen Mietvertrag statt eines Postfachs, und einen klaren Grund, warum das Geschäft überhaupt eine US-Gesellschaft hat. Manchmal auch einen Vertreter oder Zeichnungsberechtigten in den USA.
Das hat sich in den letzten paar Jahren stark verändert. Eine LLC, die man vor einer Weile problemlos günstig und unauffällig gründen konnte, kann heute bei identischen Fakten an einer Prüfung scheitern.
Darüber gibt es noch eine Stufe: lokales Acquiring direkt bei einer großen US-Bank und ein echtes Geschäftskonto bei einer von ihnen. Chase, Bank of America. Das ist eine andere Art von Beziehung, und die wird nicht wegen einer Risikoprüfung geschlossen.
Der Haken: Diese Konten kannst du normalerweise nicht aus der Ferne eröffnen. Die Banken wollen dich persönlich vor Ort sehen. Also planst du entweder eine Reise, oder du lässt sie über jemanden eröffnen, der das für dich übernehmen kann.
4. Wo du lebst
Die LLC ist transparent, sie reicht den Gewinn also an dich durch. Wo du steuerlich ansässig bist, entscheidet, was damit passiert. Besteuert dieses Land das Welteinkommen, landet der Gewinn in deiner persönlichen Steuererklärung, und zwar in dem Jahr, in dem das Geschäft ihn erzielt – egal ob du ihn entnimmst oder nicht.
Darunter liegen noch 2 Ebenen.
Dein Land prüft selbst, was eine LLC ist, und muss dabei nicht zum selben Ergebnis kommen wie die USA. Stuft es die LLC als Kapitalgesellschaft ein, kannst du unter die Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Regeln) fallen, nach der du Gewinne versteuerst, die nie ausgeschüttet wurden. Jeder EU-Mitgliedstaat hat solche Regeln seit 2019.
Und eine Firma ist meist dort steuerlich ansässig, wo sie tatsächlich geleitet wird (Ort der Geschäftsleitung), nicht dort, wo sie eingetragen ist. Triffst du als Einziger die Entscheidungen, wird sie dort geleitet, wo du gerade sitzt. Einen Dritten als Geschäftsführer einzusetzen, löst das für sich allein nicht.
Es hängt also davon ab, wo du lebst, wie viel du reist, ob du irgendwo echte Substanz brauchst und was du bereits zahlst. Das Ergebnis ist fast jedes Mal ein anderes.
Auch in einem Hochsteuerland funktioniert sie
Eine US-LLC kann auch dann sinnvoll sein, wenn du in einem Land mit hohen Steuersätzen lebst. Nur ist sie dort kein Steuersparmodell.
Du zahlst deinen lokalen Steuersatz auf den Gewinn, oft genau das, was du jetzt schon zahlst. Und du behältst alles andere: das Banking, die amerikanischen Zahlungswege, die Kreditwürdigkeit, das Vertrauen der US-Kunden, die Haftungsbeschränkung und eine saubere Gesellschaft, um die du später den Rest einer Struktur bauen kannst.
Die Frage ist, was du dafür bekommst, und nicht, ob sie steuerfrei ist.
Häufige Fragen
Zahle ich als Nicht-Amerikaner US-Steuern auf eine US-LLC?
Nicht, wenn du außerhalb der USA lebst und das Geschäft nicht in den USA betrieben wird. Bei nur einem Inhaber ist die LLC für die US-Bundessteuer eine Disregarded Entity: Sie hat keinen eigenen Steuersatz und zahlt nichts. Hast du einen US-Nexus, wird der Gewinn, der dieser Tätigkeit zuzurechnen ist, in den USA besteuert.
Werde ich durch amerikanische Kunden in den USA steuerpflichtig?
Nein. Verkäufe an amerikanische Kunden begründen für sich allein keinen Nexus, ebenso wenig ein US-Bankkonto oder eine US-Adresse. Einen Nexus begründet Präsenz: Leute, die in den USA für dich arbeiten, Geschäftsräume dort oder ein abhängiger Vertreter, der für dich handelt.
Hilft eine LLC, wenn ich Amerikaner bin oder eine Green Card habe?
Nein. US-Bürger und Inhaber einer Green Card werden mit ihrem Welteinkommen besteuert, egal wo sie leben, und eine LLC ändert daran nichts.
Wie lange dauert das Ganze?
Die Firma selbst ist an einem Tag eingetragen. Die EIN und der Registered Agent folgen schnell. Banking und Zahlungsabwicklung sind der langsame Teil – beim ersten Mal ein paar Wochen. Tage bis Wochen vom Start bis zu den ersten Zahlungseingängen.
Muss ich jedes Jahr etwas einreichen?
Ja. Eine LLC in ausländischem Besitz reicht jedes Jahr eine Meldung beim IRS ein, in der das Geld aufgeführt ist, das zwischen dir und der Firma fließt. Es gibt keine öffentlichen Abschlüsse und keine Abschlussprüfung. Das ist wenig Arbeit und günstig, aber die Frist zählt – Strafen fallen an, egal ob Steuern geschuldet waren oder nicht.
Lohnt sich eine US-LLC, wenn ich in einem Hochsteuerland lebe?
Oft, aber nicht als Steuerersparnis. Du zahlst deinen lokalen Steuersatz auf den Gewinn so oder so. Was du gewinnst, sind US-Banking, inländisches Karten-Acquiring, US-Kreditwürdigkeit, das Vertrauen der Kunden und Haftungsbeschränkung, dazu eine saubere Gesellschaft, um die du später eine Struktur bauen kannst.
Was du damit machst
Die LLC ist günstig und schnell, und sie bringt dir das beste Banking und die besten Zahlungswege, die du an eine kleine Firma anbinden kannst. Was sie für sich allein nicht tut: über deine Steuern entscheiden. Darüber entscheidet, wo du lebst, und wenn das ein Hochsteuerland ist, muss diese Seite zuerst geklärt werden.
Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst, sag uns im Gespräch, wo du lebst und wie du aufgestellt bist, und wir sagen dir, ob das der richtige Baustein ist und was drumherum noch dazugehören müsste.
