Niedrigsteuerländer in Europa 2026: 18 Länder mit unter 10 % Steuern
18 Länder in Europa, in denen Unternehmer und Investoren 2026 legal unter 10 % Steuern zahlen, teils 0 %: niedrige Sätze, Pauschalen, Non-Dom, Steuerdeckel und 0 % für Zuzügler.
Europa gilt als der Kontinent mit den höchsten Steuern, und ohne die richtige Struktur stimmt das im Großen und Ganzen auch. Unter dem ersten System läuft aber ein zweites, das bewusst gebaut wurde, um Unternehmer, Topverdiener und Investoren anzuziehen: feste Jahrespauschalen, Überweisungsregeln, Steuerdeckel und Befreiungsfenster für alle, die neu zuziehen.
Richtig genutzt, zahlst du damit in 18 Ländern Europas weniger als 10 % Steuern, in manchen sogar 0 %. Einige davon sind die Namen, die du erwartest. Andere, etwa Spanien, Italien und Großbritannien, sind genau die Länder, die als teuer gelten. Jedes davon gehört zu einem von 5 Systemen, und welches System passt, hängt davon ab, wie du dein Geld verdienst.
- 0 % Einkommensteuer
- Monaco
- 10 % insgesamt, Firma inklusive
- Andorra
- Feste Jahrespauschale auf Auslandseinkommen
- Polen, Griechenland, Italien, Schweiz
- Auslandseinkommen nur bei Überweisung besteuert
- Irland, Malta
- Keine Steuer auf Dividenden, Wohnsitz nach 60 Tagen
- Zypern
- 1 % vom Umsatz
- Georgien, für kleine Unternehmen
- Steuer auf festen Betrag gedeckelt
- Gibraltar, Jersey, Guernsey, Isle of Man
- 0 % auf Auslandseinkommen für Zuzügler
- Spanien 6 Jahre, Türkei 20, Großbritannien 4
Die 18 Länder im Überblick
| Vergleich | System | Was du zahlst |
|---|---|---|
| Andorra | Niedrige Sätze | 10 %, die ersten 24.000 € steuerfrei; mit Firma rund 10 % |
| Monaco | Niedrige Sätze | Keine Einkommensteuer |
| Bulgarien | Niedrige Sätze | Pauschal 10 %, 5 % auf Dividenden |
| Polen | Pauschale | 200.000 PLN, rund 46.000 €, im Jahr auf Auslandseinkommen |
| Griechenland | Pauschale | 100.000 € im Jahr auf Auslandseinkommen |
| Italien | Pauschale | 300.000 € im Jahr auf Auslandseinkommen |
| Schweiz | Pauschale | Besteuerung nach Aufwand, mindestens 435.000 CHF |
| Irland | Einkommensausschluss | Auslandseinkommen nur bei Überweisung besteuert |
| Malta | Einkommensausschluss | Auslandseinkommen nur bei Überweisung, Auslandsgewinne nie |
| Zypern | Einkommensausschluss | Bis zu 17 Jahre keine Steuer auf Dividenden und Zinsen |
| Georgien | Einkommensausschluss | 1 % vom Umsatz für kleine Unternehmen, 0 % auf Auslandseinkommen |
| Gibraltar | Steuerdeckel | Höchstens rund 42.400 £ im Jahr |
| Jersey | Steuerdeckel | 1 % über 1,25 Mio. £, mindestens 250.000 £ |
| Guernsey | Steuerdeckel | 60.000 £ im Jahr für 4 Jahre mit Immobilie ab 1,5 Mio. £ |
| Isle of Man | Steuerdeckel | Höchstens 220.000 £ im Jahr, 0 % Körperschaftsteuer |
| Spanien | Zuzügler | 0 % auf Kapitalerträge aus dem Ausland für 6 Jahre |
| Türkei | Zuzügler | 0 % auf Auslandseinkommen für 20 Jahre |
| Großbritannien | Zuzügler | 0 % auf Auslandseinkommen und -gewinne für 4 Jahre |
1. Niedrige oder 0 % Steuersätze
Das einfachste System: Die normalen Sätze sind niedrig. Es gibt kein Sonderregime, das du beantragen musst. Du zahlst, was alle zahlen, die dort leben.
Andorra
Andorra liegt in den Pyrenäen zwischen Frankreich und Spanien. Der Spitzensatz der Einkommensteuer beträgt 10 %, und die ersten 24.000 € sind steuerfrei. Firmen zahlen ebenfalls 10 %, und Dividenden einer andorranischen Firma an einen Einwohner Andorras sind steuerfrei. Insgesamt zahlst du also rund 10 % auf deinen Gewinn.
Andorra ist nicht in der EU, du brauchst also auch mit EU-Pass eine Aufenthaltserlaubnis. Für Unternehmer ist der übliche Weg der aktive Aufenthalt: Dir gehören mehr als 34 % einer andorranischen Firma, die du selbst führst. Die Firma kann eine SL sein, vergleichbar mit einer GmbH, mit 3.000 € Stammkapital, seit 2026 zahlst du dem Staat aber zusätzlich 50.000 €, die du nicht zurückbekommst. Der passive Aufenthalt, für alle, die dort nicht arbeiten, verlangt inzwischen eine Investition von 1.000.000 € in Andorra oder 400.000 € in den staatlichen Wohnungsfonds, plus dieselben 50.000 €.
Andorra passt zu Unternehmern, die mit 10 % gut leben und das Leben in den Bergen mögen. Der Haken ist die Größe: Es gibt keinen großen Flughafen, und nach Barcelona oder Toulouse sind es rund 3 Stunden mit dem Auto.
Monaco
Monaco an der Côte d'Azur neben Nizza ist rund 2 Quadratkilometer groß, das zweitkleinste Land der Welt. Seit 1869 gibt es dort keine Einkommensteuer. Dividenden, Kapitalgewinne und andere Einkünfte, die du privat erhältst, werden also nicht besteuert.
Monaco hat auch keine Hinzurechnungsbesteuerung. Wer dort lebt, dem rechnet Monaco die Gewinne seiner Firmen im Ausland also nicht zu. Die monegassische Körperschaftsteuer betrifft Unternehmen, die in Monaco tätig sind. Mit der richtigen Struktur kann ein Wohnsitz in Monaco zusammen mit Firmen im Ausland den Gesamtsatz nahe an 0 % bringen; wie genau, hängt vom Geschäft ab.
Monaco ist nicht in der EU, du brauchst also eine Aufenthaltskarte: eine Wohnung in Monaco, gemietet oder gekauft, und den Nachweis, dass du von deinem Geld leben kannst. Bei vermögenden Antragstellern läuft dieser Nachweis über ein Konto bei einer Bank in Monaco. Das Gesetz nennt kein Minimum, die Banken erwarten aber meist rund 500.000 €, manche 1.000.000 € oder mehr. Das Geld bleibt deins. Dazu kommen Hintergrundprüfungen und ein Gespräch mit den Behörden, und die erste Karte gilt normalerweise ein Jahr.
Monaco passt zu Menschen, die schon vermögend sind, an der Riviera leben wollen und echte 0 % suchen statt nur eines niedrigen Satzes. Der Haken sind die Lebenshaltungskosten, die die Steuerersparnis rechtfertigen muss.
Bulgarien
Bulgarien ist in der EU und hat seit Januar 2026 den Euro. Einkommen wird pauschal mit 10 % besteuert, Dividenden mit 5 %, und Gewinne aus Aktien, die an einer regulierten Börse in der EU oder im EWR gehandelt werden, können steuerfrei sein.
Für Freelancer wird es noch besser. Du bekommst in der Regel pauschal 25 % für Ausgaben abgezogen, ohne sie nachweisen zu müssen. Die 10 % fallen also auf 75 % deines Einkommens abzüglich der Sozialabgaben an, und die Sozialabgaben sind bei einem niedrigen Monatsbetrag gedeckelt. Ein Freelancer, der die Voraussetzungen erfüllt, zahlt bei 500.000 € im Jahr insgesamt knapp 9 %. Über eine bulgarische Firma ist es etwas mehr: 10 % Körperschaftsteuer, dann 5 % auf die Dividende, zusammen rund 14,5 %.
Mit EU-Pass kannst du einfach umziehen. Ohne EU-Pass ist der einfachste Weg eine Immobilie für rund 307.000 €, und es gibt Wege über ein Unternehmen, etwa rund 256.000 € Investition in eine bulgarische Firma, die 10 Arbeitsplätze vor Ort schafft.
Bulgarien passt zu gut verdienenden Freelancern und Investoren, die in der EU bleiben und rund 5 % bis 10 % zahlen wollen, ohne extrem vermögend sein zu müssen.
2. Pauschalregime
Hier zahlst du einen festen Betrag im Jahr statt Steuern auf dein Auslandseinkommen. Je mehr Auslandseinkommen du hast, desto besser wird der Deal.
Polen
Polen gehört zu den größten und am schnellsten wachsenden Volkswirtschaften der EU, und Warschau ist eine moderne internationale Stadt mit traditionellerer Kultur als ein großer Teil Westeuropas. Polen hat außerdem eines der interessantesten Pauschalregime Europas: feste 200.000 PLN im Jahr, rund 46.000 €, auf dein gesamtes Auslandseinkommen, egal wie hoch, für bis zu 10 Jahre. Jedes Familienmitglied kostet weitere 100.000 PLN im Jahr.
Ab dem Folgejahr musst du außerdem rund 100.000 PLN, etwa 23.000 €, im Jahr in genehmigte polnische Projekte in Bildung, Kultur, Sport oder Wirtschaftsförderung stecken. Das sind zusammen rund 69.000 € im Jahr, also weniger als 10 %, sobald dein Auslandseinkommen über 700.000 € liegt. Die Voraussetzung: Du warst in mindestens 5 der letzten 6 Jahre nicht in Polen steuerlich ansässig.
Ohne EU-Pass bekommst du den Aufenthalt über ein echtes Unternehmen in Polen: Einnahmen von rund dem 12-Fachen des Durchschnittsgehalts in deiner Region, mindestens 2 Vollzeitangestellte oder ein Geschäft, das realistisch eines davon erreichen wird.
Polen hat die niedrigsten Fixkosten der 4 Pauschalländer und lohnt sich deshalb schon bei deutlich niedrigerem Einkommen. Der Haken ist die Hinzurechnungsbesteuerung: Gewinne bestimmter ausländischer Firmen, die du kontrollierst, fallen nicht unter die Pauschale und können in Polen trotzdem besteuert werden.
Griechenland
Athen, wenn du eine echte Stadt willst, die Küste und die Inseln, wenn du das Mittelmeer willst. Griechenland verlangt 100.000 € im Jahr auf dein Auslandseinkommen, egal wie hoch es ist, für bis zu 15 Jahre, plus 20.000 € für jedes Familienmitglied. Die Voraussetzung: Du investierst mindestens 500.000 € in Griechenland und warst in 7 der letzten 8 Jahre dort nicht steuerlich ansässig.
Griechenland hat 2 weitere Regime. Mit einer ausländischen Rente kannst du 15 Jahre lang 7 % auf dein Auslandseinkommen zahlen. Und wenn du zum Arbeiten oder für ein Unternehmen nach Griechenland ziehst, kann die Hälfte deines griechischen Einkommens aus Anstellung oder Geschäft 7 Jahre lang steuerfrei sein. Ohne EU-Pass gibt es das Golden Visa, mit Immobilien ab 400.000 € in den meisten Teilen Griechenlands.
Griechenland passt zu Menschen mit viel Auslandseinkommen, die am Mittelmeer leben wollen. Unter 1.000.000 € Auslandseinkommen sind 100.000 € aber noch mehr als 10 %.
Italien
Italiens Regime funktioniert wie das griechische, nur auf viel höherem Niveau. Die Pauschalsteuer deckt praktisch dein gesamtes Auslandseinkommen ab, für bis zu 15 Jahre. Bei einem Umzug 2026 sind es 300.000 € im Jahr, plus 50.000 € für jedes Familienmitglied. Bei 3.000.000 € Auslandseinkommen zahlst du also 10 %, und je mehr du verdienst, desto weniger. Die Voraussetzung: Du warst in 9 der letzten 10 Jahre nicht in Italien steuerlich ansässig.
Außerdem entfallen die jährlichen italienischen Steuern auf ausländische Finanzanlagen und Immobilien im Ausland. Die Ausnahme: Verkaufst du in deinen ersten 5 Jahren in Italien eine große Beteiligung an einer Firma, kann dieser Gewinn normal besteuert werden.
Gegenüber Italiens regulären 26 % auf Dividenden und Kapitalgewinne rechnet sich die Pauschale von 300.000 € ab rund 1.150.000 € im Jahr. Ohne EU-Pass beginnt das Investorenvisum bei 250.000 € in ein innovatives italienisches Start-up oder 500.000 € in eine italienische Firma, und es gibt ein Visum für Menschen mit ausreichendem passivem Einkommen, die nicht arbeiten wollen.
Italien passt zu Menschen mit mehreren Millionen Euro Auslandseinkommen im Jahr, die in Mailand, am Comer See, in der Toskana oder sonst wo in Italien leben wollen.
Schweiz
Die Schweiz besteuert dich nach deinem Aufwand statt nach deinem tatsächlichen Welteinkommen. Die Bemessungsgrundlage beträgt in der Regel mindestens das 7-Fache deiner Jahresmiete und 2026 nie weniger als 435.000 CHF. Dieser Betrag wird dann zu den normalen Sätzen an deinem Wohnort besteuert, die Rechnung unterscheidet sich also stark zwischen den Kantonen.
Du darfst kein Schweizer sein, musst zum ersten Mal oder nach mindestens 10 Jahren im Ausland in die Schweiz ziehen und darfst dort nicht arbeiten, solange du das Regime nutzt. 5 Kantone haben es abgeschafft, darunter Zürich und beide Basel.
EU-Bürger bekommen den Aufenthalt ohne Job recht einfach, wenn sie genug Geld und eine Krankenversicherung haben. Von außerhalb der EU und des EWR ist es viel schwieriger: Der Kanton muss in der Regel bestätigen, dass deine Aufnahme in seinem finanziellen Interesse liegt. Lässt du dich mit der Absicht nieder zu bleiben, bist du dort steuerlich ansässig, und schon 90 Tage ohne Arbeit können reichen.
Die Schweiz passt zu Vermögenden, die Sicherheit, Stabilität und die Alpen wollen und dort nicht arbeiten müssen. Der Haken: Der Deal kann weit in den 6-stelligen Bereich pro Jahr gehen, und die Schweiz selbst ist sehr teuer.
3. Einkommensausschlüsse
In diesen Ländern bleibt dein Auslandseinkommen ganz oder teilweise außerhalb des lokalen Steuersystems.
Irland
Irland ist die englischsprachige Option innerhalb der EU, und Dublin ist einer der großen Tech- und Finanzstandorte Europas. Irland arbeitet mit dem Domizil, das vom Steuerwohnsitz getrennt ist. Normalerweise behältst du das Domizil, mit dem du geboren wurdest, und ein Umzug ändert daran nichts; irisches Domizil bekommst du erst, wenn Irland dauerhaft dein Zuhause wird. Viele Ausländer sind deshalb in Irland steuerlich ansässig, haben dort aber kein Domizil.
Bist du ansässig ohne Domizil, wird Auslandseinkommen nur besteuert, wenn du es nach Irland bringst. Ersparnisse und Einkommen aus der Zeit vor deiner Ansässigkeit kannst du in der Regel steuerfrei hineinholen und davon leben, während neues Auslandseinkommen im Ausland bleibt. Irland ist dabei streng: Schon ein Kredit im Ausland, der in Irland ausgegeben und mit Auslandseinkommen zurückgezahlt wird, kann Steuern auslösen. Wer das wirklich nutzen will, hält das Auslandseinkommen meist in einer Struktur außerhalb Irlands, die vor dem Umzug steht.
Was du in Irland verdienst oder hineinholst, kann mit Grenzsteuersätzen über 50 % besteuert werden, ausländische Kapitalgewinne, die du hineinholst, mit 33 %. Von außerhalb der EU, Großbritanniens und der Schweiz brauchst du eine Aufenthaltserlaubnis: Es gibt einen Weg für Menschen, die von passivem Einkommen leben, und einen Start-up-Weg für wirklich innovative Geschäfte, nicht für ein bestehendes Onlinegeschäft, das umzieht.
Malta
Auch Malta hat ein Non-Dom-System: Auslandseinkommen wird in der Regel nur besteuert, wenn du es nach Malta bringst. Der große Vorteil gegenüber Irland: Ausländische Kapitalgewinne sind steuerfrei, selbst wenn du das Geld nach Malta holst. Ab 35.000 € Auslandseinkommen gilt eine Mindeststeuer von 5.000 € im Jahr.
Auch für Unternehmer funktioniert Malta. Eine maltesische Firma zahlt 35 %, bei den meisten normalen Handelsgewinnen kann sich der Gesellschafter aber den Großteil davon erstatten lassen, sodass effektiv rund 5 % bleiben. Die Firma zahlt die 35 % zuerst, die Erstattung kommt danach.
Ohne EU-Pass verlangt das Programm für den Daueraufenthalt eine gemietete Wohnung ab 14.000 € im Jahr oder eine gekaufte ab 375.000 €, dazu rund 97.000 € an staatlichen Gebühren und Beiträgen und ein Mindestvermögen.
Malta passt zu Menschen, die eine englischsprachige Basis in der EU wollen und deren Vermögen vor allem aus ausländischen Kapitalgewinnen stammt, und zu Unternehmern, die die 5-%-Firma nutzen können. Es ist eine sehr kleine Insel, und wer jedes Jahr viel normales Auslandseinkommen hineinholt, für den wird die private Seite weniger attraktiv.
Zypern
Zypern ist besonders für Unternehmer interessant, weil das eigene Steuersystem schon niedrig ist und keine komplizierte Firma im Ausland nötig ist. Als Non-Dom zahlst du bis zu 17 Jahre keine Steuer auf Dividenden und Zinsen, nur den Gesundheitsbeitrag von 2,65 %, gedeckelt bei rund 4.770 € im Jahr. Gewinne aus den meisten Aktien und Wertpapieren sind steuerfrei; seit 2026 werden Krypto-Gewinne mit 8 % besteuert.
Eine zyprische Firma zahlt 15 % Körperschaftsteuer, und den Rest kannst du als Non-Dom ohne Dividendensteuer entnehmen, abgesehen von diesem gedeckelten Beitrag. Für begünstigte Software, Patente und anderes geistiges Eigentum kann der effektive Satz auf rund 3 % sinken.
Der größte Vorteil ist der Wohnsitz: Du kannst mit 60 Tagen im Jahr steuerlich ansässig sein, mit einer dauerhaften Wohnung in Zypern, einem Geschäft, einer Anstellung oder einem Geschäftsführerposten dort und höchstens 183 Tagen in einem anderen einzelnen Land. Ohne EU-Pass beginnt der Daueraufenthalt bei 300.000 € Investition und mindestens 50.000 € Jahreseinkommen. Unser Ratgeber zum Auswandern nach Zypern geht das alles im Detail durch.
Zypern passt zu Onlineunternehmern und Investoren und zu allen, die viel reisen und schnell einen Steuerwohnsitz brauchen. Führst du das Geschäft selbst, ist die Firma in Zypern oft die sauberste Lösung, mit rund 15 % insgesamt.
Georgien
Georgien liegt außerhalb der EU, ist deutlich günstiger als alles oben, und Tiflis ist zu einer Basis für Unternehmer und Remote-Arbeiter geworden. Es ist aus 2 ganz verschiedenen Gründen interessant.
Meldest du dich als Einzelunternehmer mit dem Status als Kleinunternehmen an, zahlst du 1 % vom Umsatz, bis 500.000 GEL im Jahr, rund 160.000 €. Darüber steigt der Satz für den Rest des Jahres auf 3 %. Nicht jedes Geschäft ist zugelassen: Beratung, Rechtsdienstleistungen, Medizin, Wirtschaftsprüfung und einige andere Dienstleistungen sind ausgeschlossen.
Zweitens besteuert Georgien Privatpersonen nicht auf echtes Auslandseinkommen, ausländische Dividenden oder Mieten können also mit 0 % besteuert werden. Das entscheidende Wort ist Ausland: Sitzt du in Georgien und erbringst die Leistung selbst, kann das Einkommen georgisch sein. Deshalb kommt es auf die Struktur dahinter an.
Bürger der EU, Großbritanniens, der USA und vieler anderer Länder können ein Jahr ohne Visum bleiben, seit März 2026 brauchst du fürs Arbeiten oder für ein Geschäft vor Ort aber zusätzlich eine Arbeitserlaubnis. Georgien passt zu kleineren Online- und Dienstleistungsgeschäften; der Haken ist, dass es außerhalb der EU und weit weg von Westeuropa liegt.
4. Steuerdeckel
Hier hört die Steuer ab einem Punkt auf zu steigen, egal wie viel du verdienst. Je mehr du verdienst, desto niedriger wird also dein effektiver Satz.
Gibraltar
Gibraltar ist ein britisches Gebiet an der Südspitze Spaniens: englischsprachig, mit dem Pfund und mediterranem Wetter. Sein Regime für Vermögende, Category 2, besteuert nur die ersten 118.000 £ deines Einkommens und deckelt die Steuer damit bei rund 42.400 £ im Jahr. Bei 500.000 £ Einkommen sind das rund 8,5 %, bei 5.000.000 £ unter 1 %.
Du brauchst eine genehmigte Wohnung in Gibraltar, die ausschließlich dir und deiner Familie zur Verfügung steht, darfst in den 5 Jahren davor nicht dort gelebt haben, und seit Juni 2026 brauchen neue Antragsteller ein Nettovermögen von mehr als 5.000.000 £ statt bisher 2.000.000 £. Eine feste 183-Tage-Anforderung gibt es nicht, du musst aber sicherstellen, dass du nirgends sonst mehr steuerlich ansässig bist. Das Regime ist für Menschen gebaut, deren Geschäft und Einkommen außerhalb Gibraltars liegen, nicht für ein Geschäft vor Ort.
Jersey
Jersey, eine der Kanalinseln vor Frankreich, ist englischsprachig, nah an London und voller Finanz- und Vermögensbranche. Sein Regime für Vermögende, die High Value Residency, besteuert die ersten 1.250.000 £ deines Welteinkommens mit 20 % und alles darüber mit 1 %, bei einer Mindeststeuer von 250.000 £ im Jahr. Bei 3.000.000 £ sind das knapp 9 %, bei 5.000.000 £ unter 6 %.
Jersey will dauerhaft Einkommen über 1.250.000 £ sehen und schaut darauf, was du der Insel bringst. Eine Immobilie im Rahmen des Programms kostet mehr als 1.750.000 £ für eine Wohnung oder 3.500.000 £ für ein Haus. Eine Steuer auf Kapitalgewinne gibt es nicht. Jersey passt zu Menschen, die mehrere Millionen im Jahr verdienen und eine englischsprachige Basis nahe London wollen; die Mindeststeuer von 250.000 £ schließt alle anderen aus.
Guernsey
Guernsey, der kleinere Nachbar Jerseys, besteuert Einkommen mit 20 %, Vermögende können die Steuer aber deckeln: bei 160.000 £ im Jahr auf Auslandseinkommen oder bei 320.000 £ auf das Welteinkommen. Die bessere Option für Zuzügler ist der Immobiliendeckel. Kaufst du um den Umzug herum eine Immobilie auf dem freien Markt für mehr als 1.500.000 £, wird deine gesamte Einkommensteuer für die ersten 4 Jahre bei rund 60.000 £ im Jahr gedeckelt. Bei 2.000.000 £ Einkommen sind das 3 %.
Steuerlich ansässig kannst du ab rund 91 Tagen im Jahr sein, je nachdem, wie viel Zeit du anderswo verbringst. Guernsey passt zu Vermögenden, die ohnehin eine Immobilie über 1.500.000 £ kaufen würden und eine ruhige englischsprachige Insel nahe Großbritannien suchen. Nach den 4 Jahren gelten die höheren Deckel.
Isle of Man
Die Isle of Man in der Irischen See hat einen Spitzensatz von 21 %, du kannst deine Einkommensteuer aber bei 220.000 £ im Jahr deckeln, bei Paaren bei 440.000 £. Bei 1.000.000 £ Einkommen hilft der Deckel gerade erst; bei 3.000.000 £ sind es rund 7 %. Die meisten Firmen zahlen 0 % Körperschaftsteuer, und es gibt weder Steuer auf Kapitalgewinne noch Erbschaftsteuer. Bist du kein Brite oder Ire, brauchst du eine Einwanderungserlaubnis, um dort zu leben.
5. Angebote für Zuzügler
Diese Länder geben neuen Einwohnern ein Zeitfenster, in dem begünstigtes Auslandseinkommen und Auslandsgewinne steuerfrei sind, ohne dass du eine große Summe zahlst.
Spanien
Wenn du in Madrid, Barcelona oder Marbella leben willst, ist das eine der attraktiveren Optionen. Das Beckham-Gesetz läuft 6 Steuerjahre. Einkommen aus Arbeit wird bis 600.000 € mit 24 % besteuert und darüber mit 47 %, Kapitalerträge aus dem Ausland wie Dividenden, Zinsen, Mieten und Kapitalgewinne werden in Spanien aber in der Regel gar nicht besteuert. Das Geld darfst du nach Spanien holen: Es ist kein Überweisungssystem. Vermögensteuer zahlst du nur auf Vermögen in Spanien.
Für Unternehmer ist es deutlich interessanter geworden. Du kannst dich jetzt über Remote-Arbeit, ein innovatives Start-up oder als Geschäftsführer einer operativen Firma qualifizieren, die dir gehört, sogar zu 100 %. Du darfst in den 5 Jahren davor nicht in Spanien steuerlich ansässig gewesen sein, und dein Umzug braucht einen anerkannten Grund. Von außerhalb der EU funktioniert das Digital-Nomad-Visum, wenn du remote für ein ausländisches Unternehmen arbeitest; das alte Golden Visa über Immobilien gibt es nicht mehr. Der Haken ist die Dauer: Nach 6 Jahren besteuert dich Spanien wie jeden anderen Einwohner.
Türkei
Ganz neu: Im Juni 2026 hat die Türkei ein Regime eingeführt, das begünstigtes Auslandseinkommen und Auslandsgewinne 20 Jahre lang von der türkischen Einkommensteuer befreit, weit länger als jedes andere Angebot für Zuzügler hier. Es gilt für Menschen, die ab 2026 ansässig werden und mindestens 3 Kalenderjahre außerhalb des türkischen Steuersystems waren. Zinsen, Dividenden, Mieten und Kapitalgewinne aus dem Ausland können mit 0 % besteuert werden; türkisches Einkommen wird normal besteuert, und eine Firma im Ausland macht Einkommen nicht zu ausländischem, wenn du die ganze Arbeit in der Türkei machst.
Für den Aufenthalt ist ein einfacher Weg der Kauf einer Immobilie ab 200.000 $, und es gibt einen Digital-Nomad-Weg für bestimmte Nationalitäten mit mindestens 3.000 $ Einkommen im Monat aus dem Ausland. Die Türkei passt zu Menschen, die eine langfristige Basis wollen, in Istanbul oder an der Küste in Bodrum. Der Haken: Das Regime hat noch keine Erfahrungswerte, und die Wirtschaft ist unruhig, mit einer Inflation von über 30 % im Jahr 2026.
Großbritannien
Seit Großbritannien den Non-Dom-Status abgeschafft hat, gibt es ab April 2025 ein neues Regime für Auslandseinkommen und -gewinne, das FIG-Regime. Ziehst du nach 10 aufeinanderfolgenden Steuerjahren im Ausland nach Großbritannien, zahlst du in deinen ersten 4 Steuerjahren keine britische Steuer auf Auslandseinkommen und -gewinne: ausländische Dividenden, Zinsen, Mieten und Kapitalgewinne. Anders als im alten System darfst du das Geld ins Land holen und ausgeben, ohne dass weitere Steuer anfällt. Du kannst also 4 Jahre voll in London leben und zahlst 0 % auf begünstigtes Auslandseinkommen.
Es ist ein persönliches Regime. Führst du deine ausländische Firma von London aus, kann die Firma selbst in Großbritannien steuerpflichtig werden; dieser Teil braucht eine eigene Struktur. Bist du kein Brite oder Ire, brauchst du ein Visum. Ein Investorenvisum gibt es nicht mehr, Global Talent passt aber zu etablierten oder vielversprechenden Gründern im Digitalbereich, und der Weg als Innovator Founder zu Menschen, die ein neues innovatives Unternehmen in Großbritannien aufbauen. Nach den 4 Jahren besteuert Großbritannien dein Welteinkommen wieder normal.
Häufige Fragen
Welches Land in Europa hat die niedrigsten Steuern?
Monaco hat überhaupt keine Einkommensteuer, und das seit 1869. Andorra besteuert höchstens mit 10 %, die ersten 24.000 € sind steuerfrei, und mit einer Firma vor Ort kommst du insgesamt auf rund 10 %. Bei sehr hohen Einkommen können die Deckel in Gibraltar, Jersey, Guernsey und auf der Isle of Man sowie die Pauschalen in Italien und Griechenland den effektiven Satz unter 10 % drücken.
Gibt es in Europa ein Land ohne Steuern?
Monaco erhebt keine Einkommensteuer, Franzosen, die dort leben, bleiben aber in Frankreich steuerpflichtig. Mehrere Länder verlangen außerdem 0 % auf Auslandseinkommen für neue Einwohner: Spanien 6 Jahre lang auf Kapitalerträge aus dem Ausland, Großbritannien 4 Jahre lang auf Auslandseinkommen und -gewinne und die Türkei 20 Jahre lang auf Auslandseinkommen.
Welche Länder in Europa haben eine Pauschalsteuer für Ausländer?
Polen verlangt 200.000 PLN im Jahr, rund 46.000 €, auf Auslandseinkommen für bis zu 10 Jahre, Griechenland 100.000 € im Jahr für bis zu 15 Jahre und Italien 300.000 € im Jahr für bis zu 15 Jahre. Die Schweiz besteuert dich stattdessen nach deinem Aufwand, 2026 auf mindestens 435.000 CHF.
Wo in Europa werde ich mit den wenigsten Tagen steuerlich ansässig?
In Zypern wirst du mit 60 Tagen im Jahr steuerlich ansässig, mit einer Wohnung dort, einem zyprischen Geschäft, einer Anstellung oder einem Geschäftsführerposten und höchstens 183 Tagen in einem anderen einzelnen Land. Auf Guernsey kannst du ab rund 91 Tagen ansässig sein. Gibraltars Category 2 hat keine feste 183-Tage-Anforderung.
Welches Niedrigsteuerland in Europa ist das beste für Unternehmer?
Das hängt vom Geschäft ab. Andorra kommt mit einer Firma vor Ort auf rund 10 %, Zypern auf rund 15 % ohne Steuer auf die Dividenden für Non-Doms, Malta über das Erstattungssystem auf rund 5 %, und Georgien verlangt von kleinen Unternehmen 1 % vom Umsatz. Von wo aus du das Geschäft führst und aus welchem Land du wegziehst, entscheidet, was davon hält.
Was ist die beste Option für Investoren mit Auslandseinkommen?
Bei hohen Kapitalerträgen aus dem Ausland nehmen Italiens Pauschale von 300.000 €, Griechenlands 100.000 €, Spaniens 6 Jahre mit dem Beckham-Gesetz, Großbritanniens 4 Jahre und die 20 Jahre der Türkei das Auslandseinkommen aus der lokalen Steuer. Malta lässt ausländische Kapitalgewinne steuerfrei, auch wenn du das Geld ins Land holst.
Brauche ich für diese Länder einen EU-Pass?
Nicht für alle. Mit EU-Pass kannst du frei in die EU-Länder auf der Liste ziehen. Ohne gibt es fast überall einen Weg: Immobilien in Bulgarien, Griechenland und der Türkei, Investitionen in Italien und Zypern, ein Unternehmen vor Ort in Polen und Andorra, ein Aufenthaltsprogramm in Malta oder ein Visum für Remote-Arbeit in Spanien und der Türkei.
Welches Land zu dir passt
Welches Land das richtige ist, hängt davon ab, wie du dein Geld verdienst und wo du jetzt lebst. Ein Freelancer und ein Gründer mit einer Firma im Ausland landen an verschiedenen Orten, und genauso jemand, der von Kapitalerträgen lebt, und jemand mit hohem Gehalt. Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst oder vermögend bist, buch eine Beratung, und wir gehen deine Situation durch und wählen die Länder aus, die zu dir passen.
