Großbritannien verlassen vor dem 28. Oktober: Wegzugsteuer und Tage
Was ein Unternehmer in Großbritannien 2026 zahlt, was das Budget am 28. Oktober ändern könnte, warum es noch keine Wegzugsteuer gibt und wie viele Tage nach dem Wegzug erlaubt sind.
Ein Unternehmer in Großbritannien, der 1.000.000 £ Gewinn aus seiner eigenen Firma entnimmt, zahlt davon rund 531.000 £ Steuern: 25 % Körperschaftsteuer, dann bis zu 39,35 % auf die Dividenden. Die Steuerlast ist auf dem Weg zu ihrem höchsten Stand seit Beginn der Aufzeichnungen 1948, und die Steuerschwellen sind bis April 2031 eingefroren. Der Anteil, den der Staat nimmt, steigt also weiter, ohne dass sich ein einziger Steuersatz ändert.
Wichtig ist das Datum wegen der anderen Seite der Rechnung. Großbritannien hat noch immer keine Wegzugsteuer: Du kannst mit deinen Firmenanteilen und deinem Krypto gehen und zahlst nichts dafür, dass du gehst. Eine Wegzugsteuer wurde vorgeschlagen, das Finanzministerium hat 2025 eine geprüft, und niemand hat eine Abgabe für Wegziehende ausgeschlossen. Das erste Budget unter Premierminister Andy Burnham kommt am 28. Oktober 2026.
- Spitzensteuersatz
- 45 % über 125.140 £
- Der Bereich ab 100.000 £
- 62 % effektiv
- Firmengewinn
- 25 %, dann bis zu 39,35 % auf Dividenden
- Kapitalgewinne
- 24 % oder 18 % auf die ersten 1 Mio. £ eines Firmenverkaufs
- Erbschaftsteuer
- 40 %, Befreiung für Betriebsvermögen bis 2,5 Mio. £
- Wegzugsteuer heute
- Keine für Privatpersonen
- Das Budget
- 28. Oktober 2026
- Sauber gehen
- Unter 16 Tagen oder 45 bis 120 je nach Bindungen
Was du heute zahlst
Die Einkommensteuer erreicht 45 % über 125.140 £, dazu kommen 2 % National Insurance, die britische Sozialversicherung. Zwischen 100.000 £ und 125.140 £ wird der persönliche Freibetrag abgeschmolzen, deshalb kostet dieser Teil des Einkommens rund 62 %.
Eine Firma zahlt 25 % Körperschaftsteuer auf ihren Gewinn, und du zahlst bis zu 39,35 % auf das, was du als Dividende entnimmst.
| Posten | Kosten |
|---|---|
| Körperschaftsteuer25 % des Gewinns | 250.000 £ |
| DividendensteuerBis zu 39,35 % vom Rest | Etwa 281.000 £ |
| Gesamt | Etwa 531.000 £, du behältst also weniger als die Hälfte |
Ein Investor zahlt 24 % auf Kapitalgewinne, bis zu 39,35 % auf Dividenden und 45 % auf Zinsen und Mieteinnahmen. Ab April 2027 werden Zinsen und Mieteinnahmen mit 47 % besteuert.
Was schon gestiegen ist
- Kapitalertragsteuer: von 20 % auf 24 % für Veräußerungen ab dem 30. Oktober 2024, mit sofortiger Wirkung am Tag dieses Budgets.
- Verkauf der eigenen Firma: Der Satz auf die ersten 1.000.000 £ Gewinn ist von 10 % auf 18 % gestiegen.
- Arbeitgeberbeiträge zur National Insurance: von 13,8 % auf 15 %, auf einen größeren Teil jedes Gehalts, ab April 2025.
- Erleichterungen bei der Erbschaftsteuer: Betriebs- und landwirtschaftliches Vermögen ist ab April 2026 nur bis 2.500.000 £ voll befreit und darüber zu 50 %, was effektiv 20 % Steuer bedeutet.
- Altersvorsorge: Nicht genutztes Rentenvermögen zählt ab April 2027 für die Erbschaftsteuer zum Nachlass.
- Teure Immobilien in England: ein Aufschlag von 2.500 £ bis 7.500 £ pro Jahr zusätzlich zur Council Tax, der Gemeindesteuer, für Immobilien ab einem Wert von 2.000.000 £, ab April 2028.
Die Steuerschwellen sind bis April 2031 eingefroren, deshalb rutscht mit jeder Gehaltserhöhung, jedem guten Jahr und jedem bisschen Inflation mehr von deinem Einkommen in die oberen Steuerstufen. Dieses Einfrieren ist der Hauptgrund für die steigende Steuerlast.
Was der 28. Oktober ändern könnte
Angekündigt ist noch nichts. Burnham hat versprochen, die Sätze von Einkommensteuer, Umsatzsteuer, National Insurance und Körperschaftsteuer nicht zu erhöhen, und hat auch gesagt, Großbritannien besteuere Arbeit zu hoch und Vermögen zu niedrig. Sein Schatzkanzler John Healey hat Steuererhöhungen wiederholt nicht ausgeschlossen. Die Vorschläge, die kursieren, zielen deshalb auf Vermögen, nicht auf Gehälter.
Der erste: Kapitalgewinne wie Einkommen besteuern. Ein Plan des Centre for the Analysis of Taxation an der University of Warwick, der zu den Optionen des Schatzkanzlers zählt, würde Gewinne zu den Sätzen der Einkommensteuer besteuern: bis zu 45 % statt 24 %. Bei einem Gewinn von 5.000.000 £ sind das rund 2.250.000 £ statt rund 1.200.000 £. Derselbe Plan enthält eine Abgabe auf nicht realisierte Gewinne, wenn jemand auswandert.
Der zweite: eine Vermögensteuer. Oxfam und Tax Justice UK schlagen jährlich 2 % auf alles vor, was du über 10.000.000 £ besitzt. Bei 20.000.000 £ sind das 200.000 £ jedes Jahr, aus Vermögen, das womöglich gar kein Geld abwirft. Burnham hat gesagt, er würde sie nicht ausschließen.
Die Wegzugsteuer, die es noch nicht gibt
Heute hat Großbritannien keine allgemeine Wegzugsteuer für Privatpersonen. Sobald du nicht mehr in Großbritannien ansässig bist, besteuert das Land deine Gewinne nicht mehr, außer bei britischen Immobilien und bei Anteilen an Gesellschaften, deren Vermögen vor allem aus britischen Immobilien besteht. Du kannst mit deiner Firma und deinem Portfolio gehen, später verkaufen und Großbritannien für den Wegzug nichts schulden.
In den meisten reichen Ländern läuft das anders. Deutschland besteuert beim Wegzug den Wertzuwachs bei Beteiligungen ab 1 %, Frankreich bei Wertpapieren über 800.000 €, Kanada behandelt dein Vermögen am Tag des Wegzugs als verkauft, und Australien macht es über seine eigenen Wegzugsregeln genauso.
Großbritannien war zweimal nah dran. Im November 2025 prüfte das Finanzministerium Berichten zufolge eine Abgabe von 20 % auf die Anteile und das Betriebsvermögen von Wegziehenden, die rund 2.000.000.000 £ im Jahr eingebracht hätte, und ließ sie vor diesem Budget fallen. Im Juni 2026 wollte Burnham eine Wegzugsteuer für Privatpersonen nicht ausschließen. Das Nein zur Wegzugsteuer, das im September Schlagzeilen machte, kam vom Wirtschaftsministerium und betraf Firmen, die mit Technologie aus öffentlich finanzierter Forschung ins Ausland gehen, nicht Privatpersonen.
Bei einer Firma im Wert von 5.000.000 £, die du aus dem Nichts aufgebaut hast, sind 20 % beim Wegzug rund 1.000.000 £ – fällig fürs Gehen, ohne dass du etwas verkauft oder Geld bekommen hast.
Wie du richtig gehst
Gehen heißt, wirklich zu gehen. Das entscheidet der Statutory Residence Test, der gesetzliche Test für die britische Ansässigkeit, und die Tage zählen nur zusammen mit deinen Bindungen an Großbritannien.
Verbringst du weniger als 16 Tage im Jahr dort, bist du nicht ansässig, egal was sonst zutrifft. Darüber hängt die Zahl der Tage, die du dort verbringen darfst, davon ab, wie viele Bindungen du behältst: eine Wohnung, die dir zur Verfügung steht, ein Partner oder Kinder, die dort ansässig sind, Arbeit in Großbritannien und mehr als 90 Tage dort in einem der 2 vorangegangenen Steuerjahre.
| Vergleich | Bindungen, die du behältst | Tage, die du in Großbritannien verbringen darfst |
|---|---|---|
| Familie zieht mit, Wohnung verkauft oder vermietet, keine Arbeit in Großbritannien | 1 | 120 |
| Dasselbe, aber du behältst eine Wohnung, in der du übernachten kannst | 2 | 90 |
| Familie bleibt in Großbritannien und du behältst dein Zuhause dort | 3 | 45 |
| Dein Leben spielt sich noch größtenteils dort ab | 4 | 15 |
Das sind die Grenzen für jemanden, der gerade gegangen ist. Ab dem 4. Steuerjahr nach dem Wegzug lockern sie sich, sobald die 90-Tage-Bindung wegfällt.
Nach dem Umzug stolpern viele über 3 Dinge:
- Zu früh zurückkommen. Wenn du in 4 der 7 Steuerjahre vor dem Wegzug in Großbritannien ansässig warst und innerhalb von 5 Jahren zurückkommst, werden Gewinne aus Vermögen, das du schon vor dem Wegzug besessen und während deiner Abwesenheit verkauft hast, im Jahr deiner Rückkehr besteuert.
- Die Firma bleibt zurück. Eine in Großbritannien gegründete Firma bleibt dort steuerpflichtig, egal wo du lebst; wenn du umziehst, zieht sie also nicht mit.
- Die Erbschaftsteuer folgt dir. Warst du in 10 der vorangegangenen 20 Steuerjahre in Großbritannien ansässig, bleibt dein gesamtes Vermögen noch 3 bis 10 Jahre nach dem Wegzug in der britischen Erbschaftsteuer, je nachdem, wie lange du dort warst.
Zuhause, Firma, Vermögen und Familie müssen also alle vor dem Wegzug geregelt werden, und zwar in der richtigen Reihenfolge. Diese Abfolge ist die eigentliche Arbeit, nicht das Flugticket.
Wohin die Leute gehen
| Vergleich | Dubai | Zypern | Spanien | Italien |
|---|---|---|---|---|
| Tage bis zur steuerlichen Ansässigkeit | 90, mit Visum und Wohnung | 60, unter Bedingungen | Übliche 183-Tage-Regel | Übliche 183-Tage-Regel |
| Was du zahlst | 0 % privat | Fast nichts auf Dividenden und Zinsen, 17 Jahre lang | 6 Jahre keine spanische Steuer auf Auslandseinkünfte | Pauschal 300.000 € im Jahr auf Auslandseinkünfte |
| Der Haken | Die Region ist seit den Angriffen auf die VAE im Februar unruhig | Firmengewinne werden vor den Dividenden mit 15 % besteuert | Du brauchst einen anerkannten Grund für den Umzug, etwa einen Job oder einen Posten als Geschäftsführer | Es lohnt sich erst ab etwa 1.150.000 € im Jahr |
Einen weiteren Weg solltest du vor allen anderen prüfen: Wurde ein Großelternteil irgendwo auf der irischen Insel geboren, auch in Nordirland, kannst du dich als irischer Staatsbürger registrieren lassen und einen EU-Pass besitzen. Damit fällt die Visumsfrage für Zypern, Spanien, Italien und den Rest der EU weg.
Häufige Fragen
Hat Großbritannien eine Wegzugsteuer?
Nicht für Privatpersonen, Stand September 2026. Sobald du nicht mehr ansässig bist, besteuert Großbritannien deine Gewinne nicht mehr, außer bei britischen Immobilien und bei Anteilen an immobilienreichen Gesellschaften. Eine Abgabe von 20 % für Wegziehende wurde im November 2025 geprüft und fallen gelassen, ein derzeit kursierender Plan eines Thinktanks sieht eine vor, und eine Abgabe für Wegziehende hat niemand ausgeschlossen.
Wie viele Tage darf ich nach dem Wegzug in Großbritannien verbringen?
Weniger als 16 Tage im Jahr sind sicher, egal welche Bindungen du hast. Darüber kommt es darauf an: 120 Tage mit 1 Bindung, 90 mit 2, 45 mit 3 und 15 mit 4. Bindungen sind eine Wohnung, die dir zur Verfügung steht, ein Partner oder Kind mit Wohnsitz in Großbritannien, Arbeit in Großbritannien und mehr als 90 Tage dort in einem der 2 vorangegangenen Steuerjahre.
Was passiert, wenn ich zurückziehe?
Wenn du in 4 der 7 Steuerjahre vor dem Wegzug in Großbritannien ansässig warst und innerhalb von 5 Jahren zurückkommst, werden Gewinne, die du während deiner Abwesenheit mit Vermögen erzielt hast, das dir schon vorher gehörte, im Jahr deiner Rückkehr besteuert. Bleibst du 5 volle Jahre weg, vermeidest du das.
Muss meine britische Firma mit umziehen?
Eine in Großbritannien gegründete Firma bleibt dort steuerpflichtig, egal wo du lebst. Ihre Gewinne werden also weiter dort besteuert. Ob du sie verlegst, auflöst oder weiterlaufen lässt, ist eine Entscheidung für sich, getrennt von deinem eigenen Wohnsitz, und sie hat eigene steuerliche Folgen.
Bin ich die Erbschaftsteuer los, wenn ich gehe?
Nicht sofort. Wenn du in 10 der vorangegangenen 20 Steuerjahre in Großbritannien ansässig warst, bleibt dein weltweites Vermögen noch 3 bis 10 Jahre nach dem Wegzug in der britischen Erbschaftsteuer, je nachdem, wie lange du ansässig warst. Britisches Vermögen, auch Anteile an britischen Firmen, bleibt dauerhaft darin.
Was könnte sich am 28. Oktober tatsächlich ändern?
Angekündigt ist noch nichts. Im Gespräch sind eine Besteuerung von Kapitalgewinnen zu den Sätzen der Einkommensteuer, also mit bis zu 45 %, und eine jährliche Vermögensteuer von 2 % über 10.000.000 £. Eine Erhöhung der Sätze von Einkommensteuer, Umsatzsteuer, National Insurance und Körperschaftsteuer ist ausgeschlossen.
Ist es zu spät, vor dem Budget zu gehen?
Der Wegzug ist eine Frage des Steuerjahres, nicht eines einzelnen Datums, und ein Umzug jetzt kann noch dafür sorgen, dass du im Jahr des Verkaufs nicht mehr in Großbritannien ansässig bist. Was das Datum ändert, sind die Regeln, unter denen du gehst: Eine am 28. Oktober angekündigte Wegzugsteuer könnte ab diesem Tag gelten.
Wohin gehen die meisten?
Nach Dubai für 0 % privat bei 90 Tagen im Jahr, nach Zypern für 60 Tage in der EU und 17 Jahre fast ohne Steuer auf Dividenden, nach Spanien für 6 Jahre ohne spanische Steuer auf Auslandseinkünfte, wenn du einen anerkannten Grund für den Umzug hast, und nach Italien für eine Pauschale, die sich bei sehr hohen Einkommen lohnt.
Was du damit machst
Wenn du gehen willst, hilft vor allem eines: zu wissen, was dich der Wegzug heute kosten würde und was, wenn eine Abgabe für Wegziehende angekündigt wird. Die Differenz zwischen diesen 2 Zahlen ist das Argument dafür, es jetzt zu tun und nicht erst nächstes Jahr.
Wenn du bleibst, sagt dir dieselbe Rechnung, was du halten, was du verkaufen und was du verlagern solltest, bevor sich die Regeln ändern.
So oder so hängt es davon ab, was du besitzt, wie du Geld daraus entnimmst und wohin du gehen würdest. Wenn du ein Unternehmen im 7-, 8- oder 9-stelligen Bereich führst oder vermögend bist, buch eine Beratung, und wir gehen deine Situation durch und sagen dir, was wir tun würden.
